Финансовый контроль в сфере рынка ценных бумаг : финансово-правовой аспект

• Автор: Тагашева, Ольга Валентиновна
• Шифр специальности: 12.00.14
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2009
• Место защиты: Саратов
• Количество страниц: 227 с.

Оглавление
Введение
1. Теоретико-правовые основы деятельности на рынке ценных бумаг.
1.1. Деятельность на рынке ценных бумаг: понятие, сущность.
1.1.1. Понятие и институциональные особенности рынка ценных бумаг
1.1.2. Деятельность на рынке ценных бумаг как объект финансового контроля
1.2. Финансово - правовое регулирование отношений в сфере рынка ценных бумаг
1.3. Генезис нормативно-правовых основ финансового контроля в сфере рынка ценных бумаг
2. Особенности организации и осуществления финансового контроля в сфере рынка ценных бумаг.
2.1. Финансовый контроль в сфере рынка ценных бумаг: общая
характеристика, понятие, виды
2.2. Особенности внутреннего контроля участников рынка ценных бумаг
2.3. Специфика финансового контроля, осуществляемого саморегулируемыми организациями участников рынка ценных бумаг (на примере саморегулируемой организации «Национальная ассоциация
участников фондового рынка»
Заключение
Библиографический список используемой литературы

Введение
Актуальность темы диссертационного исследования. Финансовый контроль является одним из важнейших институтов финансового права. Совершенствование механизма финансового контроля, особенно государственного, на протяжении ряда лет остается одной из приоритетных задач финансовой политики, отмечаемой Президентом РФ в Бюджетных посланиях Федеральному собранию РФ. Так, в Бюджетном послании Президента РФ от 23 июня 2008 г. «О бюджетной политике в 2009-2011 годах»1 к основным целям и задачам бюджетной политики на указанный период и дальнейшую перспективу отнесено совершенствование структуры и механизмов государственного и муниципального финансового контроля, исключение параллелизма и дублирования в этой сфере.
Финансовый контроль в современных условиях направлен не только на финансовую деятельность государства (муниципальных образований), но предполагает контроль деятельности всех хозяйствующих субъектов, независимо от организационно-правовой форм и сферы деятельности.
Рынок ценных бумаг, являясь частью финансового рынка, как определенного институционального устройства, обеспечивающего перераспределение финансовых ресурсов и поступление инвестиций в производственный сектор экономики страны, предоставляет возможность такого перераспределения посредством наиболее гибкого и эффективного финансового инструмента - ценных бумаг. Необходимость обеспечения эффективности рыночных механизмов, обеспечивающих приток финансовых ресурсов и, тем самым, расширенное производство и национальное благосостояние, влечет за собой регулятивное воздействие на различных субъектов рынка ценных бумаг. Однако государство не только осуществляет регулирование, оно также является участником отношений в сфере рынка ценных бумаг, осуществляя займы путем выпуска государственных
1 Социальный мир. 2008. № 26 (07-13 июля).

(муниципальных) ценных бумаг, выступая в качестве акционера ряда обществ. Следует признать, что рынок ценных бумаг затрагивает интересы значительного круга лиц: от частных инвесторов до государства, и оказывает существенное влияние на экономику страны.
С начала рыночных преобразований в России рынок ценных бумаг прошел путь становления и бурного развития. Необходимо подчеркнуть, что рынок ценных бумаг всегда являлся сферой интенсивного государственного регулирования. В то же время стремительное реформирование экономики, возникновение новых форм движения финансовых ресурсов не сопровождались выработкой адекватного механизма государственного финансового контроля. Практически полное отсутствие правового регулирования отношений, складывающихся при осуществлении финансового контроля и закрепления мер ответственности в рассматриваемой сфере привели к криминализации рынка ценных бумаг. Длительное время отсутствие контроля способствовало росту правонарушений на рынке ценных бумаг; недобросовестные действия некоторых изначально создаваемых финансовых институтов подрывали доверие потенциальных инвесторов, что сдерживало развитие и становление данного сегмента рынка. Реалии переходного периода экономики России выявили объективную необходимость построения эффективной системы контроля в сфере финансовой деятельности. Несмотря на то, что правовые основы рынка ценных бумаг в целом сформированы, остается неурегулированным ряд отношений и прежде всего в части, касающейся финансового контроля в данной сфере.
Так, основным документом, регулирующим отношения в рассматриваемой сфере деятельности, является Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (с изм. на 9 февраля 2009 г. № 9-ФЗ)1 (далее - Закон о рынке ценных бумаг), который не содержит норм, устанавливающих порядок осуществления финансового контроля
1 СЗ РФ. 1996. № 17. Ст. 1918; 2009. № 7. Ст. 777.

государственному управлению, так как им присущи, в принципе, одни и те же характерные признаки»1.
В теории административного права выработано два основных подхода к определению государственного управления: «Государственное управление в широком понимании — это регулирующая деятельность государства в целом - характеризует всю деятельность государства по организационному воздействию со стороны специальных субъектов права на общественные отношения. Г осударственное управление в узком понимании - это административная деятельность, то есть деятельность исполнительных органов государственной власти на уровне как Российской Федерации, так и
ее субъектов. В административном праве понятие государственного

управления рассматривается в узком понимании»
Г осударственное регулирование (в широком понимании) это:
1) установление нормами права определенного режима различного рода деятельности;
2) обеспечение его строгого соблюдения мерами государственного принуждения;
3) защита прав и интересов участников регулируемых общественных отношений;
4) использование преимущественно экономических рычагов управляющего воздействия при отсутствии вмешательства в оперативную деятельность регулируемых объектов3.
Правовое же регулирование «как инструмент социального управления призвано упорядочивать общественные отношения, обеспечивая реализацию позитивных интересов субъектов»4.
'Тимакова Т Г. Финансово-правовое регулирование Центральным банком Российской Федерации внутригосударственных безналичных расчетов / Под ред. Н.И.Химичевой Саратов: Изд-во ГОУ ВПО «Саратовская юсударственная академия права», 2005. С. 48.
2 Бахрах Д.Н., Российский Б.В., Старилов Ю.Н. Административное право: учебник. 3-е изд., перераб. и доп. М.-Норма, 2007 С. 31.
3 Тимакова Т.Г. Финансово-правовое регулирование Центральным банком Российской Федерации внутригосударственных безналичных расчетов / Под ред. Н.И.Химичевой Саратов. Изд-во ГОУ ВПО «Саратовская государственная академия права», 2005. С. 48-49.
' Теория государства и права- Курс лекций /Под ред. Н.И.Матузова и А В.Малько. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Юристь, 2002. С. 725.