Финансово-правовые аспекты противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

• Автор: Булаев, Андрей Анатольевич
• Шифр специальности: 12.00.14
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2010
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 243 с.

Содержание
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА Г Сущность и финансово-правовые аспекты системы
противодействия легализации преступных доходов и финансированию
терроризма
Е1. Общая характеристика финансового мониторинга в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма как института финансового права
1.2. Международная система противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма
1.3. Формирование российской национальной системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма
ГЛАВА II. Организация системы финансового мониторинга в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в Российской Федерации
2.1. Институционально-правовые основы финансового мониторинга в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма
2.2. Первичный финансовый мониторинг в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма
2.3. Государственный финансовый мониторинг в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма
ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы диссертационного исследования. Проблематика противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, сегодня имеет особое значение как для России, так и для всего мира, а общественная опасность данного явления в последнее десятилетие приобрела новые аспекты, показав его прочную связь с финансированием терроризма.
Для любого из государств, независимо от уровня развития его социально-экономической и правовой систем, проникновение в национальную экономику преступных доходов приводит к установлению контроля со стороны преступных сообществ над отдельными секторами экономики, распространению коррупции, средств и методов недобросовестной конкуренции, переориентации деятельности экономических субъектов в интересах криминальных групп и в результате -к существенной деформации экономической системы в целом.
Легализация преступных доходов приобрела такие масштабы, что может служить источником финансовых и экономических потрясений для любого государства и даже отдельных регионов мира. Так, по оценке Международного валютного фонда, объем ежегодно отмываемых денежных средств, полученных в результате различных преступлений, составляет 2-5% мирового валового внутреннего продукта1.
С учетом своих масштабов легализация преступных доходов создает серьезные препятствия рыночным преобразованиям, осуществляемым во всех сегментах общественной жизни, чем нарушает нормальное функционирование экономики и основных экономических институтов, подрывает способность органов государственной власти контролировать финансовую систему страны и управлять ею.
1 The amounts and the effects of money laundering. Report of the Utrecht School of Economics for the Ministry ofFinance ofthe Netherlands, February 16,2006. -P.5.
При этом легализованные преступные доходы образуют финансовую базу для организованной преступности и коррупции, а также зачастую являются основным источником финансирования экстремистских групп. Повышенная общественная опасность легализации преступных доходов обуславливается не только ее прямой связью с деятельностью организованных преступных групп и сообществ, но и тем, что данная преступная деятельность имеет ярко выраженный транснациональный характер.
Развитые страны активно включились в борьбу с отмыванием денег, которая была выделена в качестве отдельного направления в рамках общей концепции мер по противодействию международной организованной преступности, в начале 80-х годов прошлого столетия. В большинстве этих стран создана законодательная база для судебного преследования лиц, виновных в легализации преступных доходов, отработана система мероприятий по конфискации доходов, полученных преступным путем, в том числе регламентированы соответствующие меры противодействия данному виду преступлений и связанный с их реализацией механизм взаимодействия национальных правоохранительных и контролирующих органов.
В России процесс формирования рыночных отношений в значительной степени опередил развитие системы государственного контроля за движением денежных средств, что в сочетании с либерализацией экономических отношений и другими обстоятельствами создало благоприятную среду для получения незаконных доходов и их вливания в легальную экономику, а также инвестирования этих средств в развитие преступной деятельности.
Осуществляемое в России преобразование хозяйственной системы, направленное на формирование рыночной экономики и правового демократического государства, сталкивается с рядом трудностей и препятствий, тормозящих усилия властей по укреплению государственности

государством, местным самоуправлением (муниципальными образованиями) денежных средств, необходимых для осуществления их задач и функций27.
Важнейшие черты общественных отношений, составляющих предмет регулирования финансового права, заключаются в том, что они:
а) складываются в сфере финансовой деятельности в процессе распределения и перераспределения национального дохода в целях образования необходимых обществу фондов потребления и фондов накопления;
б) объектом этих отношений всегда являются деньги или денежные обязательства, связанные с образованием и использованием денежных фондов.
Финансовое право состоит из множества отдельных финансовоправовых норм, которые группируются в различные институты, подотрасли и иные совокупности норм, объединяясь в единую систему. Группировка финансово-правовых норм в системе имеет объективную основу, т.е. она зависит от особенностей регулируемых отношений.
Наиболее крупными составляющими элементами финансового права являются его Общая и Особенная части.
К Общей части относятся нормы финансового права, которые закрепляют основные общие принципы, правовые формы и методы финансовой деятельности государства и муниципальных образований; систему государственных органов, осуществляющих финансовую деятельности, и разграничение их полномочий в этой области; основные черты финансово-правового положения других субъектов, с.которыми они вступают во взаимоотношения; общие положения об организации финансового контроля, его формы и методы и другие подобные им финансово-правовые нормы. Они действуют в масштабе всей финансовой
27 Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юристъ, 2005.-С. 24-25.