Система валютного контроля в Российской Федерации и пути ее совершенствования

• Автор: Гончаров, Егор Александрович
• Шифр специальности: 12.00.14
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2010
• Место защиты: Санкт-Петербург
• Количество страниц: 188 с. : ил.

Введение.
Глава 1. Теоретико-методологические основы формирования и функционирования системы валютного контроля в Российской Федерации.
1.1. История возникновения и развития валютного контроля в России и зарубежных странах.
1.2. Валютный контроль в Российской Федерации: нормативное регулирование, принципы, направления, формы и методы.
Глава 2. Субъектный состав системы валютного контроля в Российской Федерации.
2.1. Анализ правового положения Правительства РФ и органов валютного контроля в системе валютного контроля.
2.2. Функционирование агентов валютного контроля в Российской Федерации.
Глава 3. Совершенствование системы валютного контроля в Российской Федерации.
3.1.Основные направления совершенствования системы валютного * контроля.
3.2. Нормативно-правовое совершенствование системы валютного контроля.
Заключение.
Список использованных источников.
Введение

Актуальность темы исследования имеет две временные перспективы, связанные с необходимостью совершенствования системы валютного контроля на- данном-, историческом этапе, и. в то же время подготовки ее реформирования для следующей ступени развития отечественной финансовой системы. Так актуальность в краткосрочной перспективе обусловлена решением имеющихся проблем, совершенствованием отдельных вопросов осуществления валютного контроля и корректировкой правовой регламентации деятельности его субъектов, тогда как актуальность в перспективе системного институционального реформирования вызвана необходимостью изменения форм- и методов осуществления валютного контроля, создания иных институтов его осуществления, придающих новые черты всей внешнеэкономической деятельности.
Два этапа реформы валютного контроля прошли в России в 1991 и'2003 годах, создав систему валютного контроля, являющуюся инструментом денежно-кредитной политики, элементом механизма финансовой системы страны, систему, носящую в основном- фискальные функции, главным направлением которой является наказание, а основной формой осуществления - последующий контроль. Необходим анализ проведенных реформ с целью формирования выводов и определения приоритетов и способов совершенствования системы валютного контроля в Российской Федерации.
Произошедшие на данный момент изменения валютного законодательства в целом соответствуют ситуации, сложившейся в экономике страны. Однако необходимо действовать на опережение, совершенствуя систему валютного контроля не под влиянием уже изменившейся ситуации, а предвидя указанные изменения, и опоздание в этом процессе недопустимо, ведь оно ведет к замедлению в развитии как
внешнеэкономической деятельности, так и финансовой системы страны в целом.
Продолжающееся становление отечественных финансово-правовых институтов, одним из которых является валютный контроль, диктует необходимость исследования данной темы с целью определения приоритетов развития, отвечающих не только реалиям настоящего, но во многом предопределяющих реалии будущих периодов, с учетом интересов участников внешнеэкономической деятельности и, в то же время защиты интересов государства в процессе формирования внешнеторгового и платежного балансов страны* и осуществления государственной функции валютного регулятора, с общей направленностью на* предотвращение совершения административных правонарушений в сфере экономики и создание эффективных барьеров на пути утечки капиталов из страны.
Система валютного контроля, в законодательном порядке установленная государством, по мнению автора, еще . недостаточно проработана как в институциональном, так 'и в организационно-методическом плане.
Для эффективной организации валютного контроля нужны ясные цели, приоритеты, функции и задачи, устойчивая и стабильная институциональная инфраструктура.
Степень научной разработанности темы. Многогранный характер темы исследования вызвал необходимость обращения к различным областям знаний, а именно, к работам как юридического, так и экономического толка.
В течение продолжительного времени валютный контроль был не популярен в качестве объекта научных исследований, так как действующая в стране валютная монополия возводила валютный контроль в абсолют и практически исключала это понятие. Отдельные научные работы советских ученых: Е.Н. Даниловой, A.B. Венедиктова, Ф.А. Вальтера посвящены проблемам валютного регулирования.
Органами, уполномоченными-' осуществлять валютный контроль, являются Центральный Банк Испании; и; Главное управление казначейства- и • финансовой-политики Министерства-экономики и.финансов:
Компании, организации и отдельные: лица, ответственные за нарушение валютного законодательства, могут привлекаться к административной или. судебной ответственности, Ходатайство по данным: нарушениям
возбуждается Генеральной дирекцией торговой политики и иностранных инвестиций Министерства- экономики и финансов или- налоговыми инспекционными органами Испании.
Тогда как в Россия, в силу ряда политических причин-только начинала процесс либерализации системы валютного- контроля:. Происшедшие изменениям структуры государственного устройства СССР, образование суверенного государства Российской Федерации изменили приоритеты; реализации основных направлений развития-экономической политики; в том числе; и в области валютного регулирования. Встала необходимость скорейшей разработки единого нормативного акта в области валютного законодательства, в связи с чем 9 октября 1992 г. был принят Закон РФ-«О валютном регулировании и валютном контроле» №3615-1.
Закон, вступивший в силу в ноябре- 1992 года, открыл новый этап валютного регулирования.
Кардинально изменен раздел о валютном контроле (раздел III Закона).
Меняется субъектный состав валютного контроля, отныне валютный контроль в РФ осуществляется Правительством РФ, органами валютного контроля (к которым отнесены Центральный Банк РФ и федеральные органы исполнительной власти) и, впервые в законодательство введен институт агентов валютного контроля (в основном - уполномоченные банки).
В этом разделе Закона определены также функции органов и агентов валютного контроля; права и обязанности резидентов и нерезидентов, осуществляющих в Российской Федерации валютные операции; ответственность резидентов, в том числе уполномоченных банков, и