Проблемы расследования хищений, совершенных с использованием товарных кредитов

• Автор: Лапин, Евгений Станиславович
• Шифр специальности: 12.00.09
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2001
• Место защиты: Саратов
• Количество страниц: 218 с.

ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. Общая характеристика хищений, совершаемых с использованием товарных кредитов
1.1. Товарно-кредитные отношения: экономико-криминалистиче-кий аспект
1.2. Уголовно-правовая характеристика хищений, совершаемых с использованием товарных кредитов
1.3. Причины неплатежей по товарным кредитам: криминалистические версии экономического характера
1.4. «Метаморфозы» товарного кредита: криминатьный аспект
1.5. Влияние организационно-правовой формы юридического лица на совершение хищений лицом с использованием своего служебного положения путем товарных кредитов
1.6. Другие элементы криминалистической характеристики хищений, совершаемых лицом с использованием своего служебного положения путем товарных кредитов
ГЛАВА 2. Организация расследования.хищений, совершенных путем товарных кредитов .л',./.'..'.V
2.1. Возбуждение уголовного дела о хищении с использованием товарных кредитов
2.2. Основные направления организации расследования дел о хищениях путем товарных кредитов
2.3. Основные направления доследственной проверки по делам о хищениях, совершенных с использованием товарных кредитов
2.4. Типичные первоначальные следственные мероприятия по делам о хищениях, совершенных с помощью товарных кредитов
ГЛАВА 3. Особенности тактики производства отдельных следственных
действий по расследованию хищений, совершенных посредством товарных кредитов
3.1. Назначение ревизии, поручаемой аудитору (аудиторской фирме)
3.2. Следственный осмотр документов
3.3. Назначение судебной финансово-экономической экспертизы
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
БИБЛИОГРФИЧЕКИЙ СПИСОК
ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

Актуалность темы исследования. На современном этапе формирования рыночных отношений произошел всплеск, как общеуголовной, так и эконо мической преступности. По данным Главного информационного центра МВД России зарегистрировано преступлений экономической направленности, в 1995 г. - 211800, 1996 г. - 238334, 1997 г. - 218909, 1998 г. - 252400, 1999 г. -3038001. Значительный рост указанной группы преступлений связан не только с активизацией деятельности правоохранительных органов, которые в свою
♦ очередь испытывают большие трудности, связанные с появляющимися все но-
выми способами хищений и иными преступными правонарушениями в сфере экономики, но и отражает общую тенденцию дальнейшей криминализации хозяйственного комплекса страны.
Все это ставит перед отечественной криминалистической наукой, для которой служение борьбе с преступностью всегда было на первом плане, задачу по разработке частнометодических рекомендаций по расследованию экономических преступлений, где за основу берется способ совершения преступления или иной элемент структуры преступного деяния. Нет нужды доказывать,

что без принципиально новых разработок методик расследования экономических преступлений, адекватных новым криминогенным ситуациям, не начнут эффективно действовать нормы уголовного закона, охватывающие составы преступлений экономической направленности. Более того, проблема создания таких частных методик расследования должна быть выдвинута на первое место криминалистической наукой, как приоритетная, не только из-за ощушающей-
1 См.: Краткий анализ состояния преступности в РФ (по данным МВД России) // Россий-
« ская юстиция. - 1996. - № 5. - С.58; Российская газета (далее - РГ), 1997, - 1 окт.; Россий-
ская юстиция. - 1998 - .М> 3. - С.52; Следователь. - 1999. - № 3. _ С.50; Российская юстиция. -2000. - № 4. - С.62.

ся ныне нехватки научных разработок по данной тематике, необходимых практическим работникам, но и потому, что “экономические преступления в целом способствуют созданию многочисленных мафиозных группировок, наносят убытки федеральной казне и тем самым всем гражданам страны. От них волнами расходятся другие виды преступности, в первую очередь насильственные преступления. Это один из самых ключевых и тяжелых фронтов борьбы против преступности“1.
На данном этапе российских реформ наиболее остро проявила себя проблема так называемого кризиса неплатежей. Но неплатежи - это уже результат, следствие, причиной которых являются противоправные, а в большинстве своем - преступные действия с товарными кредитами. В этой связи в Послании Президента РФ Федеральному Собранию РФ от 17 февраля 1998 г. четко было заявлено: “Реальность такова: в России сформировалась экономика долговой необязательности, когда практически все субъекты хозяйственной деятельности предпочитают жить взаймы, не выполняя при этом свои финансовые обязательства. Поскольку государство уже перестало давать деньги предприятиям, а банки еще не начали это делать, производители дружно перешли в режим взаимного товарного кредитования, научились обходиться без денежного оборота. Неисполнение взаимных обязательств стало массовым явлением. Система долговой необязательности оказалась весьма живучей, породила внутренние механизмы, обеспечивающие ее устойчивость. Для многих людей она стала источником личного обогащения (выделено мною. - Е.Л.)”2.
Создавшееся положение актуализирует постановку и решение новых задач по обеспечению деятельности правоохранительных органов новыми ори-
1 Послание Президента РФ Федеральному собранию РФ от 23 февраля 1996 г. // РГ, 1996,
27 фев
:РГ, 1998,- 24 фев.

щей, вел праздный образ жизни. Буренков в суде также признал, что представителям организаций истинные причины непоставки сахарного песка не сообщал, а обманывал их1.
В другом случае, сотрудниками УЭП ГУВД Москвы в феврале 1995 года были изобличены в мошенничестве и привлечены к уголовной ответственности двое менеджеров АО “Фонд милосердия”, которые сначала изготовили фиктивный договор с кондитерской фабрикой “Рот Фронт” на условиях получения товара в кредит, а затем, выступая, уже от лица ИЧП “Светоч”, козыряя своей деловой связью с кондитерской фабрикой, заключили договоры с рядом организаций на поставку кондитерских изделий. Получив предоплату
в размере 20 тыс. долларов США, мошенники предприняли попытку скрыть

Известно, что существует безналичный расчет в форме аккредитива, представляющий собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии предоставления им документов (счета, товарнотранспортные накладные и т.д.), предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива. Формула аккредитива - “деньги против документов”. Универсальность аккредитива заключается в том, что оплата покупателем фактически уже производится, деньги с его счета уже уходят, но на расчетный счет продавца еще не поступают. Таким образом, продавцу гарантируется немедленная оплата отгруженных товаров и он этим застрахован от неплатежеспособности или отказа от оплаты покупателем, а покупателю га-
1 См.: Бюллетень Верховного Суда РФ. - 1997. - № 2. - С.7-8.
2 См.: Происшествия // Сегодня, 1995, - 23 фев