Использование специальных экономических знаний при расследовании преступлений : Уголовно-процессуальные и организационные аспекты

• Автор: Чипура, Дмитрий Петрович
• Шифр специальности: 12.00.09
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2005
• Место защиты: Волгоград
• Количество страниц: 260 с. : ил.

Глава 1. Правовые основы использования специальных знаний при расследовании преступлений
1.1. Понятие и сущность специальных знаний, применяемых в отечественном уголовном судопроизводстве: история и современность
1.2. Понятие и процессуальное положение лиц, обладающих специальными знаниями, в уголовном судопроизводстве
1.3. Формы использования специальных экономических знаний при расследовании преступлений и условия правомерности их

применения
Глава 2. Особенности использования специальных экономических знаний в досудебных стадиях уголовного процесса.
2.1. Использование специальных экономических знаний в стадии возбуждения уголовного дела
2.2. Применение аудиторских проверок, инвентаризаций и ревизий при расследовании преступлений
2.3. Назначение и производство судебно-экономических экспертиз в стадии предварительного расследования
2.4. Оценка следователем результатов применения специальных экономических знаний при производстве расследования
Заключение
Библиографический список
Приложения

Актуальность и степень разработанности темы исследования. Российское государство на современном этапе своего развития переживает значительные преобразования, повышаются требования к соблюдению законности в деятельности органов охраны правопорядка, следовательно, требуется закрепление в законодательстве более совершенных процедур осуществления их деятельности. Принятие в 2001 году Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации ознаменовало новый этап в реформировании отраслевого процессуального законодательства, открыло широкие возможности для укрепления состязательных начал уголовного судопроизводства. Однако реализация на практике некоторых положений УПК РФ выявила недостатки в нормативном закреплении ряда правовых институтов, в частности, регламентации процедуры сбора доказательств с участием эксперта, специалиста и иных сведущих лиц. Требуется такая организация судопроизводства на всех его этапах, включая досудебные и судебные стадии, которая полностью исключила бы возможность потери значимой для дела информации, утраты доказательств из-за отсутствия надлежащих специалистов либо несвоевременного привлечения их к производству по делу. Этим объясняется возросшее внимание к участию экспертов, специалистов и иных сведущих лиц в уголовно-процессуальном доказывании.
В данный момент возникла острая необходимость в совершенствовании законодательства в части регламентации правового статуса сведущих лиц в уголовном судопроизводстве, в принятии действенных мер, способствующих реализации на практике возможности участия на различных его стадиях лиц, обладающих специальными знаниями, в том числе - экономическими, что создает возможность более оперативного производства следственных действий, объективного рассмотрения всех обстоятельств по делу. Соответствующие изменения целесообразно внести в Уголовно-

процессуальный кодекс России, вступивший в силу 1 июля 2002 г., закон «О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации», иные акты, затрагивающие порядок применения специальных знаний и привлечение к участию в расследовании преступления сведущих лиц.
Правовое государство должно обеспечивать такую регламентацию складывающихся процессуальных отношений, которая бы являлась реальным механизмом защиты человека, общества и государства от преступлений и устанавливала гарантии претворения в жизнь нормативных предписаний. Одним из эффективных путей достижения этих целей является расширение форм участия сведущих лиц в доказывании по уголовным делам, совершенствование их правового статуса.
Исследование практики привлечения сведущих лиц (в том числе и обладающих специальными экономическими знаниями) к доказыванию при производстве по уголовным делам показывает, что роль этих субъектов уголовно-процессуальных отношений при расследовании преступлений с каждым годом повышается. Это закономерно - юридическая практика отражает объективные процессы развития общества в условиях научно-технического прогресса, экономического роста, усложнения механизма хозяйствования. Тем не менее, глубокий анализ эффективности использования арсенала научно-технических средств и специальных знаний в современном судопроизводстве приводит к выводу о том, что зачастую деятельность правоохранительных органов по привлечению сведущих лиц не соответствует потребностям практики и возможностям, установленным законом. Существующее положение диктует объективную необходимость производства комплексных исследований, посвященных теоретическому осмыслению существующих норм и институтов уголовно-процессуального права России, касающихся участия сведущих лиц в уголовном судопроизводстве в целом, а также лиц, обладающих специальными экономическими знаниями, разработке способов повышения их активности в доказывании значимых по делу обстоятельств, и на

вентаризации и данных бухгалтерского учета, которые ему следователем предоставлены не были. В результате ответить па данный вопрос эксперт не смог
3. Ходатайствовать о привлечении к производству экспертизы других экспертов (п. 2 ч. 3 ст. 57 УПК РФ). Так, зачастую, эксперты-экономисты ходатайствуют о привлечении к работе экспертной комиссии экспертов-инженеров в случаях сложных экспертиз, требующих инженерных знаний для расчетов при изучении результатов производственнохозяйственной деятельности предприятия. Такие экспертизы разрешают диагностические вопросы, например: Не допущены ли предприятием отступления от правил расчета экономического эффекта от внедрения новой техники? Если да, то какие и как они повлияли на себестоимость продукции и прибыль предприятия? Насколько обоснованна цена новой модели изделия с учетом инфляции.
4. Участвовать с разрешения дознавателя, следователя, прокурора и суда в процессуальных действиях и задавать участникам этих действий вопросы, относящиеся к предмету экспертизы (п. 3 ст. 57 УПК РФ). Этим правом нередко пользуются эксперты-бухгалтера для уточнения исходных данных, необходимых для дачи обоснованного заключения. Участвуя в допросе обвиняемого (например, коммерческого директора фирмы), свидетелей (например, кассира предприятия) по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности, эксперты могут получить важную дополнительную информацию о состоянии бухгалтерского учета, особенностях при-ходования и расходования материальных ценностей, распределении обязанностей среди материально ответственных лиц и т. д.
5. Совещаться по вопросам дачи заключения, если экспертиза коллегиальная (ст. 200 УПК РФ). Данным правом чаще пользуются экспер1 См.: Архив ЭКЦ ГУВД Волгоградской области за 1998 г., экспертное производство № 1181.