Криминалистические основы использования экономической информации при раскрытии отдельных видов преступлений против собственности организаций

• Автор: Зимин, Михаил Геннадьевич
• Шифр специальности: 12.00.09
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2008
• Место защиты: Нижний Новгород
• Количество страниц: 206 с. : ил.

Глава 1. Теоретические основы использования экономической информации для раскрытия преступлений
§ 1*. Юридический анализ норм, устанавливающих ответственность за
преступления против собственности организаций
§ 2. Методические основы криминалистической диагностики преступлений против собственности организаций на основе экономической информации
§ 3 Классификация диагностирующих признаков преступной деятельности
§ 4. Выявление причин и условий, способствующих совершению преступлений против собственности организаций
Глава 2. Методика использования экономической информации в
деятельности по выявлению и расследованию преступлений
§ 1 Криминалистическая диагностика мошенничества
§ 2. Использование экономической информации для обнаружения других преступлений против собственности организаций
§ 3. Использование экономической информации в методике расследования преступлений и тактике допроса
§ 4. Аудит как основная форма использования специальных познаний
при раскрытии преступлений против собственности организаций
Заключение
Библиография
Приложение
Приложение

Актуальность темы исследования. Коммерческие организации в современных условиях осуществляют различные виды деятельности по производству продукции, выполнению различных работ и оказанию услуг как населению, так и другим предприятиям. Развитие коммерческих организаций является необходимым условием дальнейшего роста валового внутреннего продукта, увеличения национального дохода государства, предотвращения зависимости от иностранных производителей товаров. В целом эффективность деятельности коммерческих организаций напрямую влияет на состояние экономической безопасности государства. Вместе с тем обеспечение полноценной работы коммерческих организаций возможно только при условии эффективного, использования материальных и финансовых ресурсов, что предполагает их сохранность и целевое использование. Однако, как показывает правоохранительная практика, с этим вопросом обстоит далеко не все благополучно.
. В современных условиях появились новые виды и способы совершения преступлений, против собственности организаций, а также произошла адаптация ранее известных способов к существующим условиям. В этой связи правоохранительная практика испытывает острую потребность в действенных криминалистических рекомендациях по обнаружению, предотвращению и раскрытию преступлений против собственности организаций. Для того чтобы такие рекомендации были эффективными, их подготовка должна строиться на научной основе, с учетом закономерного, а не случайного отражения признаков и следов преступной деятельности в окружающей среде. Наиболее опасные, причиняющие существенный материальный ущерб преступления против собственности организаций совершаются в процессе или под видом законных хозяйственных и финансовых операций. Поэтому определяющее значение для их обнаружения и раскрытия представляет полное использование возможностей экономической информации, в которой находят закономерное отражение признаки и следы преступной деятельности.
Совокупность названных обстоятельств, и определяет актуальность темы диссертационного исследования.
Степень научной разработанности проблемы. Принимая во внимание особую актуальность борьбы с преступлениями против собственности организаций, по данной проблеме проводились глубокие научные исследования, результаты которых представлены в ряде работ.
Вопросы уголовно-правовой охраны собственности организаций нашли отражение в трудах таких ученых, как Б.В. Волженкин, А.П. Кузнецов,
H.A. Лопашенко, П.Н. Панченко, П.С. Яни и др.
Проблемам предупреждения данной категории преступлений, включая криминалистические средства, посвящены работы A.B. Бондара, И.А. Воз-грина, В.Д. Ларичева, О.В. Старкова, B.C. Устинова и других ученых.
Вопросы расследования преступлений в сфере экономики, в том числе и против собственности организаций, нашли, отражение в трудах В.Д. Fpa-бовского, Л Я:. Драпкина, С.Ю. Журавлева, М.К. Каминского, А.Ф. Лубина,
Н.И. Николайчика, В.А: Образцова, Н.М. Сологуба, В.Г. Танасевича,
Н.П. Лблокова и некоторых других известных ученых.
Вопросы использования экономической информации для'раскрытия преступлений исследовались в трудах Н.В. Башировой, С.П. Голубятникова,
H.A. Даниловой, С.Г. Еремина, Л.П. Климович, Б.В. Коробейникова, В;П. Кувалдина, Н.В. Кудрявцевой, Е.С. Лехановой, П.К. Пошюнаса, В.Г. Танасевича, В.А. Тимченко, С.П. Фортинского, В.В. Шадрина, И.Л. Шраги, Г. А. Шумака и некоторых других ученых.
Вопросы криминалистической диагностики представлены в работах таких ученых, как P.C. Белкин, А.И. Винберг, С.В. Дубровин, Л.М. Зинин, Ю.Г. Корухов, Н.Г. Майлис, Н.Т. Малаховская, В.А. Снетков, В.А. Тимченко.
Вместе с тем, несмотря на значительный вклад в науку вышеназванных ученых, исследования, проводимые ими, не раскрывали возможностей использования экономической информации на всех стадиях: от обнаружения преступления до его раскрытия. Как правило, по отдельности освещались либо пробле-

§ 3. Классификация диагностирующих признаков преступной деятельности
Классификация является одним из средств научного познания. Слово «классификация» может иметь несколько значений: 1) система соподчиненных понятий (классов, объектов, явлений) в какой-либо отрасли знания, составленная на основе учета общих признаков объектов и закономерных связей между ними; 2) распределение тех или иных объектов по классам (отделам, разрядам) в зависимости от их общих признаков, фиксирующее закономерные связи между классами объектов в единой системе данной отрасли знания1.
В научной- литературе встречаются различные определения термина «классификация». Одно из наиболее удачных, по нашему мнению, определений дала С.С. Митрофанова: «Классификация - это сопряжение очень многих нормативных систем: нормативных систем выделения, того объекта, который будет в дальнейшем исследоваться, нормативных систем выделения его признаков, нормативных систем членения* этих признаков на совокупность значений, нормативных систем «разборного ящика», в соответствии с которыми каждый конкретный представитель класса исследуемых объектов должен быть уложен в определенную ячейку социальной памяти в соответствии со значениями своих признаков и т. д. и т. п.»2.
Классификация широко используется и в криминалистике, прежде всего, для криминалистической классификации преступлений, под которой принято понимать систематизацию преступлений по криминалистически значимым основаниям3. В этой связи полагаем правильной.точку зрения.А.Ю. Головина, согласно которой «объектом криминалистической классификации всегда выступает понятие как мысль, отражающая существенные признаки
1 См.: Словарь иностранных слов. - М., 1986. - С. 229.
2 Митрофанова С. С. Взаимодействие наук в классификационной проблеме // Классификация в современной науке: Сборник научных трудов. - Новосибирск, 1989. - С. 10.
3 См.: Белкин P.C. Криминалистическая энциклопедия. - М., 1997. - С. 92.