Изучение личности обвиняемого на предварительном следствии : по материалам уголовных дел о налоговых преступлениях

• Автор: Откидач, Андрей Олегович
• Шифр специальности: 12.00.09
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2008
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 234 с. : ил.

Оглавление
Введение
Глава 1. Теоретические основы изучения личности обвиняемого
на предварительном следствии
§ 1 Понятие и значение изучения личности
обвиняемого при расследовании преступлений
§ 2 Типовая характеристика личности обвиняемого по
делам о налоговых преступлениях
§ 3 Методы изучения личности обвиняемого
Глава 2. Организация и тактика изучения личности обвиняемого при расследовании налоговых преступлений
§ 1 Источники информации о личности обвиняемого и
способы ее получения
§ 2 Факторы, обусловливающие эффективность
изучения личности обвиняемого
§ 3 Тактические особенности использования
результатов изучения личности обвиняемого при производстве отдельных следственных действий
Заключение
Список использованной литерату ры
Приложения

Введение
Актуальность диссертационного исследования. В Российской Федерации произошли существенные изменения, обусловленные реформами различных сфер жизни общества. Это неизбежно повлияло на состояние преступности. Серьезную обеспокоенность вызывает рост организованной преступности, развитие транснациональных связей преступных группировок, сращивание организованной преступности с государственным аппаратом, ее проникновение в экономику.
Предметом особого внимания преступников являются бюджетные средства и источники их формирования, к числу которых относятся налоги. По официальным данным ГИАЦ МВД России, за последние семь лет количество преступлений, выявленных в сфере налогообложения (ст.ст. 198, 199 УК РФ), снизилось в 1,8 раза (с 37 836 в 2001 г. до 20 482 в 2007 г.), вместе с тем, причиненный ущерб увеличился в 3,8 раза (с 27,3 млрд. рублей до 105,8 млрд. рублей). При этом раскрываемость данных преступлений в 2007 г. не превысила 86%. За те же годы окончено расследованием соответственно 23489 и 16678 уголовных дел1.
Такие преступления отличаются от других не только по объектам, способам их совершения, но и по субъектам. В их числе лица, с относительно высоким уровнем образования и интеллекта, внешне законопослушные, обладающие существенными материальными возможностями, с широким кругом устойчивых связей, в том числе в органах власти. Результаты их изучения во многом предопределяют успех расследования налоговых преступлений, непосредственно влияют на его организацию и тактику.
1 См.: Состояние преступности в России. Ежегодные сборники статистических данных за 2001-2007 гг. - М.: ГИАЦ МВД России.

Вместе с тем, традиционные подходы и методические рекомендации по изучению личности обвиняемого1 на предварительном следствии, в значительной мере ориентированы на расследование общеуголовных преступлений, не всегда оправданы при расследовании экономических, в том числе налоговых преступлений. Положение осложняется нестабильностью налогового законодательства, нигилистическим отношением к нему многих граждан, а вместе с тем низким уровнем профессионализма сотрудников правоохранительных органов, все еще находящихся в состоянии реформирования. И, тем не менее, следственная практика уже наработала определенный позитивный опыт расследования налоговых преступлений и изучения в этих целях личности обвиняемого, опыт, научное обобщение и конструктивный анализ которого выступают как назревшая потребность следственной практики, как одно из важнейших условий ее дальнейшего совершенствования.
Изложенное свидетельствует об актуальности темы диссертационного исследования и ее практической значимости.
Цель и задачи исследования. Целью исследования является обобщение, анализ и оценка опыта изучения личности обвиняемого при расследовании налоговых преступлений и разработка на этой основе предложений и рекомендаций по организационному, правовому и методическому обеспечению деятельности следователей, осуществляемой в этом направлении.
Достижение данной цели обеспечивалось постановкой и решением следующих задач:
определить понятие и содержание, цели и задачи, а также место криминалистического изучения личности обвиняемого при расследовании преступлений в системе криминалистики;
1 Понимая различие в процессуальном статусе подозреваемого и обвиняемого, далее по тексту для удобства изложения автор использует как обобщающий термин «обвиняемый».

выяснить их социально-классовую физиономию, их личную характеристику», а при оценке показаний допрашиваемого следует «иметь в виду его физическое состояние, нет ли у него хронических болезней, ... недостатков (слепота, глухота); его умственные и нравственные качества и степень его общего развития, поведение и образ жизни, судимость»1. В другом учебнике 1939 года имеется раздел «Собирание сведений о личности подозреваемого», содержащий ряд кратких рекомендаций о сборе информации о личности подозреваемого2.
В учебнике криминалистики 1950 года издания, в главах, посвященных допросу, содержится три отдельных параграфа, касающихся изучения личности: «Изучение личности преступника», «Проверка личности
обвиняемого», «Изучение личности преступника, выявление мотивов преступления»'’.
В 1958 году издан учебник «Советская криминалистика», в котором имелся отдельный параграф «Использование при допросе особенностей личности обвиняемого для получения от него правдивых показаний», в котором описаны тактические рекомендации по использованию данных о личности в целях оказания воздействия на обвиняемого для получения правдивых показаний при производстве допроса4.
1960-1970 годы можно назвать периодом активного научного поиска в этой области. Отправным моментом стала совместная работа М.Г. Коршика и С.С. Степичева «Изучение личности обвиняемого на предварительном следствии», вышедшая первым изданием в 1961 году' и
1 Криминалистика. Кн. 1. Техника и тактика расследования преступлений. М., 1935. - С. 198, 205-206.
2 См.: Голунский С.А., Шавер Б.М. Криминалистика. Методика расследования отдельных видов преступлений. М., 1939. - С. 315-316.
3 См.: Винберг А.И., Шавер Б.М. Криминалистика. М., 1950. - С. 176-178, 211, 225-226, 231-232.
4 См.: Советская криминалистика / Под. ред. С.П. Митрнчева, Н.В. Терзиева. М., 1958. - С. 364-367.
5 См.: Коршик М.Г., Степичев С.С. Изучение личности обвиняемого на предварительном следствии / Под ред. А.И. Винберга. М., 1961. - С. 45.