Расследование хищений, совершенных у юридических лиц путём подлога

• Автор: Абдрахманов, Руслан Магсумович
• Шифр специальности: 12.00.09
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2010
• Место защиты: Владимир
• Количество страниц: 237 с. : ил.

Глава 1. Криминалистическая характеристика хищений, совершенных у юридических лиц путем подлога
§ 1. Понятие, содержание и взаимосвязь элементов криминалистической характеристики хищений,
совершенных у юридических лиц путем подлога
§ 2. Обстоятельства, подлежащие установлению
по уголовным делам обозначенной категории
Глава 2. Тактические и организационные основы расследования хищений, совершенных
у юридических лиц путем подлога
§ 1. Выявление признаков хищений и особенности проверки первичных материалов по делам
о хищениях рассматриваемой категории
§ 2. Выдвижение версий и планирование расследования
хищений, совершенных у юридических лиц путем подлога
§ 3. Типичные следственные ситуации и алгоритм действий следователя на первоначальном и последующем этапах
расследования уголовных дел рассматриваемой категории
§ 4. Взаимодействие следователя с органами дознания и специалистами при расследовании преступлений данной категории, современные возможности
использования результатов экспертиз
Глава 3. Предупреждение хищений, совершаемых
у юридических лиц путем подлога
§ 1. Общие меры по предупреждению хищений,
совершаемых у юридических лиц путем подлога
§ 2. Деятельность сотрудников юридических лиц по предупреждению
хищений имущества их организаций путем подлога
Заключение
Библиографический список
Приложения

Актуальность темы исследования. В конце 1980-х гг. в нашей стране были ликвидированы система директивного управления экономикой и монополия государства на внешнюю торговлю, сняты многочисленные существовавшие ранее запреты и ограничения. Это послужило мощным толчком для образования и развития различных организационно-правовых форм предпринимательской деятельности, которые сразу же стали объектом преступной деятельности части граждан, стремившихся обогатиться любыми средствами.
Анализ динамики и направленности криминальных процессов, происходящих в экономике, свидетельствует о значительном росте преступлений в этой сфере. Чаще всего данные преступления направлены на хищение имущества различных юридических лиц, что приводит не только к их экономическому ослаблению, но и влияет на состояние и перспективы развития экономики страны в целом. Наиболее распространенными преступлениями в отношении юридических лиц являются мошенничество, присвоение и растрата.
Так, если в 2002 г. в Российской Федерации было зарегистрировано 69 348 мошенничеств и 42 590 хищений путем присвоения или растраты, то уже в 2007 г. количество первых составило 211 277, а вторых - 73 4891, т. е. число мошенничеств всего за 5 лет выросло более чем в 3 раза, а число хищений путем присвоения или растраты — почти в 2 раза. При этом, несмотря на то, что по итогам 2008 и 2009 гг. общее количество мошенничеств и хищений путем присвоения или растраты несколько сократилось, раскрываемость такого рода преступлений также снизилась. Одновременно с этим количество мошенничеств так называемой экономической направленности в 2008 г. выросло на 7,8 %, а в 2009 г. - еще на 4,4 %, что свидетельствует о серьезных проблемах в данной сфере.
Проведенный международной аудиторской компанией Рпсе'уа1ег-ИошеСоореге опрос представителей ведущих российских предприятий пока1 Состояние преступности в Российской Федерации за январь-декабрь 2002 года; 2007 года; 2008 года// [Офнц. сайт МВД России]. ШЬ:

зал, что в 2009 г. от экономических преступлений пострадал 71 % российских компаний, тогда как в 2007 г. о случаях мошенничества заявили лишь 59 % респондентов2.
Большая часть хищений путем присвоения или растраты была совершена с использованием документов с признаками подлога. Данные преступления наиболее опасны, так как, несмотря на то, что объектом посягательства при их совершении является собственность, прямо или косвенно они затрагивают отношения, регулирующие документооборот юридического лица. Так, если в 2005 г. в Российской Федерации был зарегистрирован 6 881 случай подделки удостоверения или иного официального документа с целью скрыть другое преступление или облегчить его совершение, то в 2006 г. -7 204, а в 2008 г. —уже 9 4133. Как правило, данные преступления совершаются с целью скрыть или облегчить совершение мошенничеств и хищений путем присвоений или растрат. При этом следует отметить, что статистика отражает подделку только официальных документов и удостоверений, под-: делка же иных документов вообще не учитывается.
Важность рассматриваемой проблематики неоднократно отмечалась и руководством страны. Так, президент Российской Федерации Д. А. Медведев в ходе рабочей встречи с министром внутренних дел Российской Федерации дал поручение уделять особое внимание вопросам борьбы с незаконным завладением имущества предприятия, подчеркнув, что это сложное и очень опасное преступление, которое душит экономику4. Именно на борьбу с такого рода преступлениями направлены последние изменения в УК РФ, в соответствии с которыми он был дополнен рядом статей, защищающих права акционеров предприятий от преступных посягательств. Так, например, ст. 185.5 УК РФ, введенная Федеральным законом от 1 июля 2010 г. № 147-ФЗ, преду2 Зыков С. Мошенники в активе // Рос. газ. 2009. 20 нояб.
3 Состояние преступности в Российской Федерации за январь-декабрь 2005 года; 2006 года; 2008 года//[Офиц. сайт МВД России].
4 Право и жизнь. 2010. № 4. С. 6.

положение, стаж в должности, ранее занимаемые должности; в) нравственнопсихологические и биологические - сведения о состоянии на учете в.психиатрическом или наркологическом диспансерах, характеристики по месту жительства и работы, психологические особенности, общее состояние здоровья.
Установление указанных обстоятельств требуется при расследовании любого уголовного дела. Применительно к хищениям, совершенным у юридических лиц путем подлога, основное внимание должно быть уделено должностному положению обвиняемого и связи между его должностным положением и способом совершения хищения, так как данное обстоятельство прямо влияет на квалификацию содеянного. В связи с этим тщательному изучению подлежат документы о приеме лица на работу, его должностные обязанности, регламентированные должностной инструкцией или трудовым договором. Кроме того, особое внимание должно быть уделено продолжительности работы обвиняемого в занимаемой должности, ранее занимаемым должностям, образованию, фактам привлечения лица к уголовной ответственности в прошлом. Следует учитывать психологические особенности лиц, совершающих такого рода хищения. Данные лица легко идут на контакт со следователем, внешне доброжелательны и стараются произвести благоприятное впечатление, что может ввести в заблуждение неопытного следователя. В нашей профессиональной деятельности встречались случаи, когда в отношении лица, ранее не судимого и производящего впечатление успешного и внешне добропорядочного предпринимателя, в каждом районном отделении милиции имелись отказные материалы, а также прекращенные и приостановленные по различным основаниям уголовные дела по фактам мошенничеств в отношении юридических и физических лиц1.
Характер и размер вреда, причиненного преступлением, также является обстоятельством, прямо влияющим на квалификацию содеянного. Как известно, вред делится на физический, имущественный и моральный. Статья 42 УПК РФ применительно к юридическим лицам предусматривает вред его
1 Арх. Вахитов, район, суда г. Казани за 2007 г. Уголов. дело № 1-236.