Легализация (отмывание) имущества, приобретенного преступным путем: финансово-экономический и уголовно-правовой аспекты

• Автор: Ганихин, Андрей Александрович
• Шифр специальности: 12.00.08
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2003
• Место защиты: Екатеринбург
• Количество страниц: 184 с.

Введение
Глава 1. Финансово-экономический аспект легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретённых преступным путём § 1. Сущность и причины легализации
§ 2. Способы и методы легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретённых преступным путём Глава II. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретённых преступным путём, как состав преступления по российскому уголовному праву § 1. Объект и предмет легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретённых преступным путём А) Объект легализации Б) Предмет легализации
§ 2. Объективная сторона легатизации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретённых преступным путём § 3. Субъект легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретённых преступным путём § 4. Субъективная сторона легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретённых преступным путём § 5. Квалифицирующие признаки легализации (отмывания)
денежных средств или иного имущества, приобретённых преступным путём Заключение
Список использованных нормативных актов и литературы
Нормативные акты и судебная практика
Литература

Введение
Актуальность исследования.
Реформирование хозяйственной и политической систем российского общества и государства, протекающее в последние десятилетия, обусловило глубокие изменения в сфере экономических и социальных отношений. Одним из сопутствующих реформам обстоятельств стали значительное увеличение уровня преступности, ухудшение криминогенной обстановки в стране.
Большое значение в современных условиях приобретает противодействие организованной преступности, нашедшей прочную опору в сфере экономической деятельности. Объёмы криминальных доходов, извлекаемых различными преступными группами, не могут быть точно определены, однако даже примерный подсчёт свидетельствует о том, что их размер крайне значителен. Так, в России по ориентировочным расчётам специалистов объём “теневой экономики”1 составляет 45 % валового внутреннего продукта (ВВП)2, а, по другим данным, под контролем преступных формирований находится 90 % коммерческих структур, в том числе 70 % банков и 10-15 % государственных объектов, которые используются для отмывания преступных доходов3. По экспертным оценкам за период с 1992 по 1999 гг. из нашей страны в мировые финансовые центры было переведено около 100 миллиардов долларов США,
1 “Теневая экономика” - производство, распределение, обмен и потребление % товарно-материальных ценностей, денег, услуг, которые не контролируются
обществом и скрываются от органов государственного управления. Доходы теневой экономики не отражаются в национальной статистике. // Электронный интернет-словарь “Глоссарий.Ру”.
2 Валовой внутренний продукт - совокупная стоимость всех товаров и услуг, произведенных в течение года на территории страны без разделения ресурсов, использованных на их производство, на импортные и внутренние. // Электронный интернет-словарь “Глоссарий.Ру”.
3 Международное сотрудничество в борьбе с отмыванием денег. // Материалы конференции. СПб., 2000 г. С. 177.

при этом доля “грязных” денег1 составляет 30-40 % объёма российского капитала, осевшего за рубежом2.
Имущество, полученное преступным путём (особенно денежные средства), составляет финансовую базу для дальнейшего развития и экономической экспансии организованной преступности, активно использующей легальный сектор экономики для сохранения и увеличения своих доходов. Тем самым, криминальные капиталы, вливаясь в национальный и международный оборот финансов и товаров (работ, услуг), нарушают нормальный порядок функционирования всех субъектов экономической деятельности.
В связи с этим исследование сущности легализации денежных средств или иного имущества, приобретённых преступным путём, в финансово-экономическом и уголовно-правовом аспектах в целях определения возможных путей эффективного противодействия данному преступлению, представляет серьёзный научный и практический интерес.
Исследование вопроса легализации (отмывания) ' преступно приобретённого имущества интересно ещё и тем, что именно в этой области прослеживается тесная взаимосвязь различных отраслей права, в том числе гражданского (например, учение о сделках), финансового (минимизация налогообложения в схемах легализации капитала), административного (контроль за сделками и финансовыми операциями со стороны государства).
Данная тема заинтересовала нас также незавершённостью правового регулирования в этой сфере, наличием “пробелов в праве”, а порой и противоречивостью положений нормативных актов, создающими определённую свободу и неоднозначность правоприменительной практики, то
1 “Грязные” деньги - деньги, полученные путём совершения преступлений. // Словарь терминов электронной справочной правовой системы “Энциклопедия российского права”.
Босхолов С.С. Политико-правовые проблемы борьбы с “грязными деньгами” в России. // Материалы “круглого стола” на тему “Международное сотрудничество в борьбе с отмыванием доходов, полученных незаконным путём”, проведённого в Москве 25-26 июня 1998 г. М., 1999 г. С. 9.
• соглашения по структуре капитала, промышленной стратегии и связанные с этим вопросы, услуги, имеющие отношение к слиянию и стоимости обязательств;
• денежное брокерское посредничество;
• управление портфелем ценных бумаг;
• кредитное обслуживание.
Существуют также нетрадиционные финансовые учреждения, потенциально вовлечённые в отмывание денег, такие, как торговые и фондовые биржи, казино, телеграфные и почтовые службы, рынки. С 1990 г. FATF изучает нефинансовые рынки, на которых отмывание денег особенно широко распространено: автомобильные распродажи, сельскохозяйственные рынки, рынок ювелирных изделий, художественные аукционы, мелкий бизнес, недвижимость и т.д.
По характеру и используемым механизмам инструменты отмывания преступного имущества можно дифференцировать следующим образом:
1) Легализация имущества (преимущественно денежных средств) через банковскую систему.
2) Легализация имущества через оффшорные зоны.
3) Иные способы легализации.
Сразу оговоримся, что подобное разделение достаточно условно, поскольку во многих схемах отмывания доходов используется комплекс всех этих инструментов - и оффшоры, и банки, и иные финансово-хозяйственные институты.
1) Легализация через банковскую систему.
Основными инструментами отмывания денег через банки являются:
• Открытие анонимных банковских счетов (допускается законодательством ряда зарубежных государств).
1 Корчагин. А.Г., Кушниренко A.B. Правовые основы борьбы с “отмыванием” преступных доходов. // Известия ВУЗов. Серия “Правоведение”, 1999 г., № 4. С. 210.