Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, с использованием оффшорных финансовых центров: уголовно-правовые и криминологические аспекты

• Автор: Лисин, Александр Николаевич
• Шифр специальности: 12.00.08
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2006
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 193 с.

Глава I. Уголовно-правовая характеристика легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, с использованием оффшорных финансовых центров
1.1. История развития и международно-правовые аспекты легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем
1.2. Оффшорные финансовые центры: понятие и проблемы
1.3. Уголовно-правовой анализ сущности легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем
1.4. Особенности уголовной ответственности за легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем
Глава II. Криминологическая характеристика легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, с использованием оффшорных финансовых центров
2.1. Криминологический анализ способов легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, с использованием оффшорных финансовых центров
2.2. Анализ состояния преступности, связанной с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем
2.3. Основные детерминанты преступности, связанной с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем
2.4. Основные формы и методы криминологического противодействия развития легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, с использованием оффшорных финансовых центров
Заключение
Список использованных источников и литературы
Приложение

Актуальность темы определяется тем, что проблема легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, в последние годы привлекает к себе все большее внимание, как ученых-юристов, так и практических работников правоохранительных органов. Это объясняется, прежде всего, высокой степенью общественной опасности указанных деяний, а также сложностями, возникающими при их выявлении и квалификации по действующему уголовному законодательству Российской Федерации.
Легализация доходов, полученных преступным путем, при отмывании так называемых «грязных денег» за годы проведения экономических и социальных реформ в нашей стране стала одним из опасных и вместе с тем наиболее распространенных видов преступлений в сфере экономической деятельности.
«Грязные деньги» нарушают общепризнанные нормы экономической деятельности, принципы рыночной экономики, способствуют криминализации хозяйственной деятельности, используются для подкупа сотрудников органов государственной власти и местного самоуправления и проникновения преступных элементов в политические институты, являются питательной средой для организованной преступности, в том числе терроризма, и в результате создают угрозу национальной безопасности страны.
Вместе с тем нельзя не учитывать международный аспект данной проблемы. Значительная часть незаконных, в том числе преступных доходов, используется преступными сообществами для расширения теневого и криминального предпринимательства, вывоза капитала за рубеж. По экспертным оценкам, опубликованным в печати, с 1992 по 1999 г. из России в мировые финансовые центры переведено 100 млрд. долларов, причем доля «грязных денег» составляет до 30-40 процентов объема российского капитала, осевшего за рубежом1.
1 Восходов С.С. Политико-правовые проблемы борьбы с «грязными деньгами в России // Международное
сотрудничество в борьбе с отмывание доходов, полученных незаконным путем. М., 1999 г. с

Возрастание значения международного сотрудничества в борьбе с преступностью в целом и при расследовании, рассмотрении и разрешении уголовных дел в частности, предопределяется общим для большинства стран абсолютным и относительным ростом преступности, особенно ее организованных форм, которые носят преимущественно насильственно-корыстный и корыстный характер, что сопровождается резким ростом объемов доходов преступной деятельности, в большинстве случаев укрываемых за границей. На его характер и цели существенное влияние оказывают: широкое распространение налоговых преступлений; количественный рост и качественное «совершенствование» легализации доходов от преступной деятельности; развитие индустрии наркобизнеса; расширение незаконного оборота оружия и боеприпасов, являющегося питательной средой терроризма, международная составляющая которого требует сотрудничества различных государств в борьбе с ним; торговля людьми и незаконный ввоз мигрантов; транснациональный характер наиболее распространенных экологических преступлений; устойчивый рост числа преступных посягательств на предметы и документы, имеющие историческую, научную, художественную и культурную ценность, контрабандные операции с которыми приобрели массовый характер; распространенность компьютерных преступлений, которые в силу особенностей развития средств телекоммуникаций носят транснациональный характер; масштабы коррупционных преступлений, связь которых с организованной и транснациональной преступностью очевидна.
Также необходимо отметить, что преступления экономической
направленности, нарушая нормальную деятельность управленческих,
банковских и предпринимательских структур, лишают федеральный и
местные бюджеты значительной части доходов. По оценкам специалистов
криминологов, экономистов, политиков, ежегодные масштабы утечки
средств за рубеж многократно превышали объемы кредитной и гуманитарной
помощи, получаемой Россией в 90-х годах от различных международных
организаций и государств. Из страны в нарушение действующего

институты легализации доходов, которые с недавнего времени применяет организованная преступность.
При формировании международно-правовых положений были учтены основные моменты международной практики. Основным моментом в противодействии легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, является опыт борьбы с оффшорными зонами, куда направляется поток «грязных» денег, и с помощью которых также совершалось такое экономически значимое преступление как уклонение от уплаты налогов.
В настоящее время определенные минимальные стандарты сотрудничества в обеспечении контроля над отмыванием преступных доходов начинают широко применяться в качестве составной части необходимого регулирования финансового сектора как большинством правительств, так и ответственными представителями финансовой сферы. Данные стандарты сформулированы в международных документах. Основное внимание в стандартах уделяются конфискации имущества, полученного преступным путем.
1.2. Оффшорные финансовые центры: понятие и проблемы
Современный этап развития мировой экономики в целом и международной торговли в частности, характеризующийся процессами интеграции, либерализации и увеличением степени открытости национальных экономик, привел к тому, что многие страны становятся на путь активизации своего участия в международном разделении труда. Такое устремление выражается в экспортной ориентации стратегии развития национальных экономик.
В качестве составного элемента данной стратегии выделяются
Свободные экономические зоны, создаваемые для привлечения местного и
иностранного капитала, расширения экспорта, роста валютных доходов,
получения доступа к новым технологиям, улучшения состояния платежного
баланса и, в конечном счете, для развития национальной экономики и ее