Правовое регулирование клиринга и иных форм зачета

• Автор: Исаев, Иса Абдулкаримович
• Шифр специальности: 12.00.03
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2004
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 178 с.

* Оглавление
Глава 1. Понятие зачета
§1. Свойства зачета и его классификация
1.1. Требование однородности предмета зачета
1.2. Отличие зачета от мены и иных видов неденежных расчетов
1.3. Виды и формы зачета
1.4. Правовые последствия зачета
§2. Денежный зачет
2.1. Зачет денежных обязательств
2.1.1. Денежное обязательство - межотраслевое понятие
2.1.2. Классификация денежных обязательств и их зачет
2.2. Расчетные обязательства кредитных и клиринговых организаций, исполняемые денежным зачетом
2.3. Денежный зачет в системе расчетов
§3. Неденежный зачет и сфера его применения
Глава 2. Непосредственные формы зачета
# §1. Разовый зачет встречных обязательств
1.1. Зачет, совершаемый на основании заявления о зачете
1.1.1. Условия совершения зачета и его правовая природа
1.1.2. Зачет отдельных видов обязательств
1.1.3. Зачет в процессе разрешения спора в суде и в третейском суде
1.1.4. Зачет на стадии исполнительного производства
1.1.5. Зачет в период осуществления процедур банкротства
1.2. Договорный зачет
§2. Систематический зачет встречных обязательств (контокоррент)
§3. Разовый многосторонний зачет
Глава 3. Опосредованные формы зачета
§1. Организация зачетов малым предприятием и государством
§2. Клиринговая деятельность расчетных небанковских кредитных организаций
§3. Клиринговая деятельность на рынке ценных бумаг
§4. Международные валютные клиринги
Библиографический список использованной литературы
Приложение 1. Проект статьи 861 ГК РФ
Приложение 2. Схема «Классификация зачетов»

Актуальность темы исследования. Зачет весьма распространен в хозяйственной деятельности субъектов предпринимательской деятельности, в расчетных отношениях различного круга субъектов - граждан, юридических лиц, публичных образований, во всех имущественных отношениях - гражданских, налоговых, бюджетных. Именно поэтому проблемы правового регулирования зачета затрагивают практически всех участников рыночных отношений. Распространение зачета в экономическом обороте объясняется удобством его применения и рядом значительных экономических преимуществ по сравнению с другими видами расчетов.
Зачет неразрывно связан со всей системой расчетных отношений экономики Российской Федерации. Многолетний кризис неплатежей выявил недостатки в сфере правового регулирования расчетных отношений, обозначил неадекватность отражения этих проблем в юридической литературе, отсутствие правовых средств для решения проблемы неплатежей. В условиях кризиса неплатежей расчеты, основанные на зачете, выходят на авансцену как неденежные расчеты. Вместе с '• тем, устоявшиеся в гражданском праве подходы к классификации расчетов
перестали отвечать потребностям хозяйственной жизни. Требуют определения роль и значение зачета в общей системе расчетов. Интерес к зачету оправдан как в периоды кризиса неплатежей, так и при его отсутствии. В условиях нормального развития экономики у зачета существуют естественные границы, а в период платежного кризиса его значимость значительно повышается из-за роли в «расшивке» неплатежей. Расчеты, основанные на зачете, гарантируют исполнение обязательств, высвобождают средства, необходимые для расчетов. Преимущества расчетов, основанных на зачете, очевидны и доказаны опытом России и зарубежных стран.
Реформирование отечественной платежной системы идет более десяти лет и является многоплановой правовой, методологической, организационной и технической работой. До настоящего времени правовое регулирование клиринговой деятельности расчетных небанковских кредитных организаций основывается на устаревших нормативных актах, в связи с чем представляется актуальным совершенствование законодательства о клиринге. Системы расчетов, основанные на зачете, являют собой эффективный механизм расчетов. Без правовой составляющей подобные системы расчетов не могут реализовать весь свой
потенциал. Требуют разработки вопросы определения правового статуса субъектов, оказывающих услуги по организации зачета, правовых форм опосредования процесса оказания услуг по зачету. Надлежащее правовое регулирование расчетных отношений, основанных на зачете, вызвано внедрением клиринговых расчетов, необходимостью адекватного правового регулирования клиринговой деятельности специализированных организаций. Недостаточная правовая разработанность вопросов проведения расчетов на зачетной основе, организации и проведения клиринга, функционирования платежных клиринговых систем обусловила необходимость всестороннего исследования института зачета, определило выбор темы и цели диссертационного исследования.
Представляется важным исследование отношений по проведению зачета на современном уровне их развития. Актуальность избранной темы предопределяется еще и тем обстоятельством, что в последнее время были приняты нормативные акты, непосредственно направленные на урегулирование отношений по проведению зачета. Налоговое и бюджетное законодательство, законодательство о клиринговой деятельности, внесшие важные изменения в правовое регулирование зачета, разумеется, не могли быть учтены в работах юристов прежних лет. Практика применения нормативно-правовых актов, касающихся зачета, нуждается в научном анализе и обобщении. Своеобразие правовых особенностей зачета требует особого исследования его юридической природы, выявление его свойств и форм существования. Изучение института зачета важно и потому, что в своем применении зачет соприкасается с деятельностью арбитражных и иных судов, правоприменительная практика которых выявляет ряд существенных правовых проблем, требующих своего разрешения.
Степень научной разработанности проблемы. Среди трудов дореволюционных отечественных ученых-юристов значительное место занимает фундаментальное исследование проблемы правового регулирования зачета
Н.Г.Вавиным в работе «Зачет обязательств». М.,1914. На высоком теоретическом уровне автором проведен сравнительный анализ положительного законодательства о зачете встречных обязательств того времени практически всех ведущих европейских стран. В настоящее время зачитываются не только встречные, но и многосторонние обязательства, зачет применяют в ситуации отсутствия обязательственных связей у участников зачета. Сфера применения зачета значительно расширилась также благодаря тому, что зачет применяется и в публично-правовых имущественных отношениях.
литературе говорится о расчетах, основанных на зачете взаимных требований, о расчетах, осуществляемых путем зачета взаимных требований, о взаимных расчетах121. Под расчетами, основанными на зачете взаимных требований, Ф.Х.Либерман понимает «такой порядок безналичных расчетов, при котором взаимные требования и обязательства должников и кредиторов друг к другу погашаются в равновеликих суммах и лишь на разницу между суммой этих требований и обязательств производится платеж»122. Судебная практика также исходит из того, что расчеты производятся в порядке взаимозачетов123.
Платежи на территории Российской Федерации осуществляются путем наличных и безналичных расчетов (ст.140 ГК РФ). При осуществлении наличных расчетов используются наличные деньги в виде банковских билетов (банкнот) и монеты, которые являются законным платежным средством на территории страны. Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации посредством «безналичных денег», представляющих собой записи на банковских счетах, учет обязательств кредитной организации перед клиентом. Нет ясности в вопросе о том, к какому виду расчетов относится зачет. В общих положениях о расчетах отсутствует упоминание о зачете. В главе 46 ГК РФ, посвященной расчетам, законодатель обошел вниманием зачет. Это можно понимать таким образом, что у зачета нет ничего общего с расчетами, либо как пробел в законодательстве.
Наличные расчеты связаны с использованием в расчетах наличных денег, что не встречается при зачете. Удобство в использовании зачета как вида расчета в том и заключается, что расчеты проходят без участия денег. Если наличные расчеты и зачет - явления разнопорядковые, то необходимо проанализировать безналичные расчеты, так как в легальной классификации расчетов третий вид не содержится.
Как и в безналичных расчетах, при зачете не используются наличные деньги. Наличные денежные средства при безналичных расчетах «никак не фигурируют, а имеет место переуступка прав требований, вытекающих из договора банковского счета, к банкам»124. Однако этим их сходство исчерпывается. При осуществлении
121 См., в частности: Чурин С. Правовые формы предпринимательских расчетов, основанных на зачете взаимных требований // Хозяйство и право. 1999. №1. С.111-119.; Либерман Ф.Х. Расчеты между предприятиями путем зачета взаимных требований II Хозяйство и право. 1981. №5. С.65-68.; Десятков В. М. Расчеты посредством зачета взаимных требований по советскому гражданскому праву II Вопросы гражданского, трудового права и гражданского процесса. Ученые записки СЮИ. Том 5. М.,1957.
122 Либерман Ф.Х. Указ. соч. С.65.
123 См., напр.: Постановление Президиума ВАС РФ от 10 сентября 1996г. № 2513/96;
Постановление Президиума ВАС РФ от 1 июля 1997 г. № 1453/97 // Вестник ВАС РФ. 1997. №10.
124 Шаропуто М.В. Гражданско-правовое регулирование расчетных отношений с использованием электронных средств: Дис. ... канд. юрид. наук. М.,1998. С.11.