Гражданско-правовое регулирование аккредитивной формы расчетов в современной банковской практике Российской Федерации

• Автор: Мугин, Александр Сергеевич
• Шифр специальности: 12.00.03
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2005
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 150 с.

Глава I. Понятие расчетных отношений и формы безналичных расчетов по российскому г ражданскому праву. Юридическая природа безналичных расчетов 10 § 1.1. Экономические, социальные, исторические и правовые предпосылки возникновения и развития безналичных расчетов
§ 1.2. Понятие расчетных отношений. Юридическая природа безналичных расчетов

§ 1.3. Понятие формы безналичных расчетов
Глава II. Аккредитив как форма безналичных расчетов
§ 2.1. Исторический очерк о развитии аккредитивной формы расчетов. Источники правового регулирования
§ 2.2. Правовая природа аккредитива, понятие и особенности аккредитивной формы расчетов
§ 2.3. Виды аккредитивов
Глава III. Характеристика правоотношения, возникающего из аккредитива
§ 3.1. Правоотношения участников при аккредитивной форме расчетов
§ 3.2. Ответственность участников аккредитивного обязательства
Заключение
Библиография

Актуальность темы исследования. Расчеты с использованием аккредитивной формы расчетов по праву занимают сегодня одно из важных мест в системе расчетно-кредитных отношений. Удельный вес аккредитивов в общей массе совершаемых расчетных операций не столь высок, как, например, платежными поручениями или по инкассо. Однако, как показывает практика, большинство случаев использования аккредитива в торговом обороте связано с разрешением сложных проблем во взаимоотношениях участников торговых сделок, обеспечением справедливого баланса их интересов и максимальным снижением различного рода предпринимательских рисков при осуществлении расчетных операций. В условиях плановой экономики советского периода, когда отсутствовало коммерческое кредитование, на аккредитив смотрели исключительно как на меру административно-правового или гражданско-правового воздействия. Поэтому в качестве способа оплаты его практически не использовали. Из всех форм безналичных расчетов, применяемых на практике, доля расчетов по аккредитиву составляла около 1 %.
Положение кардинально изменилось с началом реформ конца 80-х - начала 90-х годов XX века. С одной стороны, увеличилось количество внешнеторговых соглашений между отечественными и иностранными предпринимателями, в которых аккредитив предусматривается в качестве формы оплаты денежного обязательства. С другой стороны, при повсеместном росте так называемой предоплаты аккредитив стал единственным способом, позволяющим установить баланс интересов между плательщиком средств и их получателем, избежать обмана со стороны одного из контрагентов, поскольку он дает возможность не только быстро произвести оплату, но и получить определенную гарантию передачи товара.
В условиях расширения внешнеэкономической деятельности и увеличения количества сделок с зарубежными организациями большое значение приобретают условия расчетов за поставленный товар, выполненную работу и оказанную услугу. Участники сделки, по общему правилу, свободны в определении форм расчетов.
Однако достоинства аккредитива могут быть использованы только при адекватном правовом регулировании этой формы расчетов. В настоящее время в Российской Федерации применяются следующие нормативные источники, которые регулируют этот вид правоотношений: глава 46 Гражданского кодекса РФ, Положение Банка России от 03.10.2002 № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (далее по тексту - Положение 2-П), Положение Банка России от 01.04.2003 № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации», Инструкция Внешторгбанка СССР от 25.12.1985 № 1 «О порядке совершения банковских операций по международным расчетам», Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (публикация Международной торговой палаты № 500, ред. 1993 г.) и «Унифицированные правила 1СС для межбанковского рамбур-сирования по документарным аккредитивам» (публикация Международной торговой палаты № 525). Несмотря на рекомендательный характер последних источников, установленные ими правила признаются международными обычаями. В п. 3 ст. 867 ГК РФ прямо предусмотрено право при осуществлении расчетов по аккредитиву применять в банковской практике обычаи делового оборота. Между тем в содержании норм международных источников и отечественного законодательства имеются существенные отличия, что делает их применение затруднительным на практике, порождает основу для нарушений этих

Основными участниками при аккредитивной форме расчетов являются: плательщик, получатель средств и банк-эмитент, обслуживающий плательщика. Однако, как указывается в ст. 867 ГК РФ, при осуществлении расчетов может присутствовать и четвертый участник - исполняющий банк, который выступает в качестве посредника между банком-эмитентом и получателем средств. Необходимость использования банка-посредника связана с тем, что чаще всего контрагенты по основному договору обслуживаются разными банками, поэтому более целесообразно открывать аккредитив в банке, находящемся по месту нахождения получателя средств. Он и является исполняющим, т.к. именно по нему осуществляются выплаты с аккредитива.
Платежи с аккредитивной формой расчетов могут производиться на основании различных договоров между контрагентами: договор поставки, подряда, оказания услуг и др.
Схематично взаимоотношения участников аккредитивных расчетов включают в себя четыре стадии:
1) поручение плательщика банку-эмитенту открыть (выставить) аккредитив с инструкциями о платеже;
2) передача полномочий по осуществлению платежей от банка-эмитента исполняющему банку (банку получателя);
3) предъявление получателем средств документов, указанных в аккредитиве и свидетельствующих об отгрузке товара;
4) совершение исполняющим банком платежа против принятых им документов.
Суть аккредитивной формы расчетов состоит в участии банка, поскольку банк-эмитент, открывая аккредитив по просьбе плательщика, сразу становится обязанным лицом по отношению к получателю средств. Таким образом, открытие аккредитива влечет за собой возникновение правоотношений между банком-эмитентом и получателем средств, что является для последнего несомненным преимуществом. Так, получателю средств нет необходимости опасаться за несостоятельность плательщика, зная, что в случае его банкротства,