Комплексная оценка рисков коммерческого предприятия

• Автор: Багиева, Марианна Николаевна
• Шифр специальности: 08.00.05
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 1999
• Место защиты: Санкт-Петербург
• Количество страниц: 170 с. : ил.

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение

Глава 1. Анализ и оценка рисков предприятия в условиях нестабильности экономики

1.1. Риск и проблемы устойчивости функционирования предприятий

1.2. Классификация и морфологический анализ рисков в бизнесе

1.3. Концептуальный подход к анализу и оценке социально-экономических рисков предприятия
Глава 2. Основы построения динамической модели оценки хозяйственных и финансовых рисков предприятия
2.1. Моделирование и оценка устойчивости работы предприятия как основа измерения рисков
2.2. Основные принципы разработки динамической модели устойчивости и комплексной оценки рисков предприятия
2.3. Формирование динамической модели устойчивости для оценки хозяйственных рисков предприятия
2.4. Формирование динамической модели устойчивости для оценки финансовых рисков предприятия
Глава 3. Разработка методических положений для оценки и
анализа финансовых и хозяйственного рисков предприятия (на примере ООО «ППОРСА»)
3.1. Оценка и анализ динамической структуры финансового риска
3.2. Оценка и анализ динамической структуры хозяйственного риска
предприятия
3.3. Формирование и системная оценка динамики рисков коммерческого предприятия
Заключение
Литература
Приложение

ВВЕДЕНИЕ
Становление и развитие рыночных отношений предполагает формирование хозяйственной среды, системным свойством которой является осуществление механизмов самонастройки и самоорганизации, обеспечивающих эффективное функционирование предприятий и организаций как в сфере производства, так и в сфере обращения.
В условиях рынка важнейшими чертами производственно-хозяйственной деятельности коммерческих структур является свобода выбора при принятии и реализации решений, как имманентное свойство предпринимательства и связанная с ней неопределенность конечных результатов. При этом на уровень результативности влияет множество факторов: внешней и внутренней среды предприятия, контролируемых и неконтролируемых; факторов, связанных с социально-психологическими качествами предпринимателя; особенностями конъюнктуры; спроса, цен и других. Это обусловливает рисковый характер предпринимательства, что является его важнейшей чертой и отражено в существующем законодательстве.
Нельзя сказать, что в отечественной экономике проблема риска нова. Еще в 20-х годах в России был принят ряд законодательных актов, содержащих понятие производственно-хозяйственного риска. Однако уже в середине 30-х годов категория «риск» была объявлена буржуазным понятием, так как с идеологической точки зрения риск не сочетался с провозглашенным плановым характером развития экономики. Административно-командная система стремилась к уничтожению реальной предприимчивости вместе с ее неизбежным условием - риском.
Возникновение интереса к проблемам проявлению риска в хозяйственной деятельности, учета риска при реализации задач управления связано с переходом в России к рыночной экономике. Хозяйственная среда становится все более «рыночной», вносит в предпринимательскую деятельность дополнительные элементы неопределенности, расширяет зоны рисковых ситуаций. Функционирование же современной рыночной среды просто немыслимо без риска.
При переходе к рыночным механизмам хозяйствования условиях государство не несет ответственности по обязательствам предприятий. При этом для коммерческих структур различных типов и уровней принципиальным образом расширяется круг возможностей и увеличивается количество степеней свободы в процессе принятия управленческих решений, а, следовательно, появляется необходимость учета, анализа и оценки риска в системе управления предприятием.

-инновационную сферу призванную менять разнообразие удовлетворенных общественных потребностей, прежде всего по их составу;
-инфраструктурную сферу, обеспечивающую изменение массы затраченного труда в хозяйстве;
-производственную сферу, влияющую как на структурную, так и на объемную сторону реализации функции хозяйства.
Следовательно, выделяются инновационный, инфраструктурный, производственный риски.
Отметим, что существует сходное и более известное разделение рисков в зависимости от сфер предпринимательской деятельности на производственные, финансовые и инвестиционные [95]. По нашему мнению, приведенный признак деления процессов в зависимости от влияния на объемную или структурную сторону реализации функции в большей степени отвечает требованиям формирования системного классификатора-инварианта.
Наконец, классификатор-инвариант рисков предприятия включает классификационный признак, связанный с субъективным фактором процесса принятия решения. По этому признаку риски делятся на индивидуальные и коллективные. Известно, что решения, принимаемые одним человеком, обычно менее рискованные чем групповые, поскольку при разработке последних присутствует эффект так называемой "коллективной ответственности". Кроме того, коллективные решения связаны с необходимостью организации и реализации специальных методов и процедур - экспертиз, совещаний и прочих, что в целом повышает их обоснованность и эффективность.
При анализе системы рисков могут быть, в принципе, рассмотрены и другие признаки, позволяющие осуществить более глубокую дифференциацию специфических ситуаций с элементами риска. Но, поскольку наша задача состоит в построении классификатора-инварианта, целесообразно ограничиться
приведенными признаками, позволяющими проанализировать достаточное разнообразие хозяйственных ситуаций, (бизнес-ситуаций, поскольку речь идет предпринимательской, коммерческой, деятельности).
На рис.З. представлена общая структура рисков предприятия, базирующаяся на принципах построения системного классификатора-инварианта.
Морфологический анализ рисков в базовых и нестандартных бизнес-ситуациях. Для более удобного применения классификатора рисков в целях анализа наиболее характерных для деятельности коммерческого предприятия бизнес-ситуаций, воспользуемся методом морфологического исследования, позволяющего выявить,