Математические модели оптимизации стратегий налоговых сборов и условий появления объективных для производства причин перехода к "теневой деятельности"

• Автор: Струков, Владимир Сергеевич
• Шифр специальности: 05.13.18
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2008
• Место защиты: Воронеж
• Количество страниц: 170 с. : ил.

Содержание
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ПОЛОЖЕНИЯ И СХЕМЫ НК РФ, КОТОРЫЕ ПОСЛУЖИЛИ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ МАТЕМАТИЧЕСКОГО МОДЕЛИРОВАНИЯ

1.1. Общие положения налогового права Российской Федерации как

основа для моделирования.

1.2. Налоговый контроль и правонарушения

1.3. Алгоритмические схемы основных видов налогов.

1.4. Управление и характеристики налогообложения

1.5. Защита информации, защита прав, информирование и

воспитание налогоплательщиков

1.6. Налоги в РФ, Налоговый кодекс РФ как

основной документ
1.7. Оптимизация задач налогообложения как основная
задача государственных органов.
ГЛАВА 2. МОДЕЛИ МАКСИМИЗАЦИИ НАЛОГОВЫХ СБОРОВ И УСЛОВИЙ ПОЯВЛЕНИЯ ПРИЧИН ПЕРЕХОДА К ТЕНЕВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
2.1. Налоги в модели Неймана
2.1.1. Модель суммарного налогообложения, налог
на прибыль
2.1.2. Модель суммарного налогообложения, налог на добавочную стоимость
2.1.3. Акцизный налог, модель суммарного налогообложения
2.1.4. Новые стратегии и задачи по защите информации в
налоговых органах.
2.2. Налоги в модели Солоу.
2.3. НДС в модели Солоу с функцией КоббаДугласа, задача оптимизации и социальная направленность
налогообложения
2.4. Стационарные траектории максимального роста в
моделях Неймана.
ГЛАВА 3. ИГРОВЫЕ МОДЕЛИ ОПТИМИЗАЦИИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НАЛОГОВЫХ СЛУЖБ
3.1. Бескоалиционные игры
3.2. Игровые модели с неполной информацией.
3.3. Модели взаимодействии налоговой инспекции и
налогоплательщиков
3.4. Обоснование оптимального управления проверкой налоговых
деклараций
3.5. Анализ моделирования, выводы и практические рекомендации.
3.6. Меры по улучшению организации деятельности налоговой инспекции и новые задачи защиты информации.
ГЛАВА 4. СТАТИСТИЧЕСКИЕ МОДЕЛИ НАЛОГООБЛОЖЕН ИЯ СЛУЧАЙНО МЕНЯЮЩЕГОСЯ ПРОИЗВОДСТВА
4.1. Методы моделирования социальноэкономических
систем
4.2. Основные понятия и необходимые сведения о марковских
процессах и моделях.
4.3. Марковская модель принятия решений.
4.4. Математическая и компьютерная модели для оптимизации параметров суммарного налогообложения
4.5. Определение новых организационных мероприя тий но защите информации в действиях налоговых служб
Заключение.
Литература


Таким образом налог — единственно законная форма отчуждения собственности физических и юридических лиц в пользу субъектов публичной власти на началах обязательности, безвозвратности, индивидуальной безвозмездности, обеспеченная государственным принуждением, не носящая характер наказания и контрибуции []. Под сбором понимается обязательный взнос, взимаемый с организации и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщика сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий). В ст. НК РФ определены участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Налогоплательщики и налоговые агенты. МНС России и его подразделения (налоговые органы). ГТК России и его подразделения. Минфин России и его подразделения при решении вопросов, предусмотренных НК РФ (отсрочка, рассрочка уплаты налогов и т. Органы государственных внебюджетных фондов. В НК РФ определены специальные налоговые режимы, представляющие собой особый порядок исчисления уплаты налогов и сборов в течение определенного периода времени. В диссертационном исследовании они не рассматриваются. В диссертации рассматриваются только цели 2 и 3. Цели и схемы определяют в дальнейшем каркас моделей налогообложения. В этой главе проследим появление формального описания правил налогообложения и перевод этого описания в логические схемы, а затем и математические формулы. Существуют различные сценарии налоговой политики. В данной работе мы проводим обоснование научного подхода. Исторически наиболее подходящим к сценарию который проводится в диссертации, по-видимому, является сценарий, который в истории получил название “рейгономика”. Она в определенном смысле рискованная, т. Существует большое число определений смысла, места и значения налогов в обществе. Смитом и Рикардо в конце XVIII, имеет высокий теоретический уровень, развивала многими ведущими экономистами, например Нейманом, Солоу, Фридманом, и продолжает развиваться. Фридман, ). Здесь не будем углубляться в историю появления налоговых законов в России и СССР. Заметим, что в СССР налоговой системы как таковой не существовало. С введением части первой Налогового кодекса РФ (далее - НК РФ) с 1 января г. Часть прежних законов и пунктов утратили силу, часть сохранились. С 1 января г. НК РФ: гл. НДС”, гл. Акцизы” и т. С г. НК РФ “Налог на прибыль организации” и др. Отметим, что процесс усовершенствования налогообложения продолжается и сейчас и он далек от совершенства. Это подтверждает актуальность темы данной диссертационной работы. Те изменения, которые произошли в последнее время и являются предметом данной работы, будут указаны ниже в тексте. Правильная правовая интерпретация понятия налога должна базироваться на научном понимании его экономической и финансовой сущности. В диссертации математически обоснованный подход к пониманию задач налогообложения является основополагающим. В диссертации первые четыре пункта и частично пункт 6 будут служить объектом дня анализа их “оптимальности” в разных ситуациях с помощью математических моделей, описывающих процесс налогообложения в зависимости от вида налога. В) местные. Таблица 1. Таблица 1. Принципы налогообложения. Принцип 1 . Принцип 1 . Г1ринцип 2. Принцип 2. Принцип 3. Принцип 4. Принцип государства и других 5. Особенно интересуют нас оптимальные с точки зрения налоговых органов стратегия и ставка некоторых налогов. Л также связь налогообложения с оптимальной организацией внутри фирмы и объективные предпосылки ухода в “тень”. Отдельно рассматривается оптимальная стратегия для суммарного налогообложения, почти не развитого в нашей стране. Даны рекомендации для местного самоуправления, помогающие оптимизировать сумму взимаемых налогов. Действующую систему налогов можно классифицировать по субъектам и объектам налогообложения, по механизму формирования налогов, по источникам и принципам взыскания.