Разработка методики оценки качества кредитного портфеля в банковской сфере экономики России

• Автор: Яковенко, Светлана Николаевна
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 1998
• Место защиты: Краснодар
• Количество страниц: 161 с.

Содержание
Введение

ГЛАВА 1 Кредитный портфель коммерческого банка и его оценка

1.1 Теоретические аспекты проблемы качества кредитного

портфеля коммерческих банков

1.2 Методики оценки качества кредитного портфеля в системе управления активами отечественная и зарубежная практика

1.3 Теория портфельных рисков банка

ГЛАВА 2 Разработка методики оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка на примере банков Краснодарского края

2.1 Аналитический обзор особенностей ситуации в банковском

секторе экономики Краснодарского края

2.2 Анализ качества и структуры привлеченных кредитных

ресурсов в банковском портфеле
2.3 Подходы к формированию оптимального кредитного порт феля
2.4 Критерии оценки качества ссуд
ГЛАВА 3 Совершенствование оценки кредитоспособности ссудозаемщиков как основа рационального управления качеством кредитного портфеля
3.1 Финансовое положение клиента объективные факторы
3.2 Субъективные факторы финансового положения
3.3 Разработка стратегии решения проблем с ссудозаемщиками
Заключение
Список литературы


Для понимания того, почему возрастает роль кредитного анализа в современных условиях, проследим специфику основных изменений в области кредитования в динамике. Поскольку собственником предприятий, а соответственно их средств и самих банков выступало государство, проблемы выполнения банками обязательств перед вкладчиками в сфере безналичного оборота практически не существовало. При наличии средств на счете плательщика платеж осуществлялся повсеместно, а при отсутствии за счет банковского кредита, что обуславливалось существовавшими методами кредитования и организации безналичных расчетов. Таким образом, централизованная экономика, располагавшая единым ссудным фондом, с одной стороны, давала преимущества с точки зрения своевременности расчетов, обеспечения качества кредитного портфеля, возвратности кредитов, с другой стороны, создавала у клиентов банков недобросовестное отношение к государственному имуществу, создавала иждивенческие настроения у клиентов банков, которые отрицательно сказывались на их хозяйственной деятельности. Переход к двухуровневой банковской системе, образование многочисленных самостоятельных коммерческих банков вызвал некоторые позитивные изменения, происходящие в России и в ряде других стран, которые представлены в таблице 1. Эти изменения сказались и на рынке кредитов, способствовали восстановлению значимости оценки качества кредитного портфеля, явились одной из важнейших причин потребности в высокоэффективном анализе кредитоспособности клиентов банка, оценки надежности банковских гарантий. Таблица 1. Продолжение табл . Окончание табл. Эти изменения не могут не сказываться на работе целого банка, в том числе и его структурных подразделений. Очень важно понятие того, как должен работать банк в сложившихся условиях. В связи с этим повышаются требования к объективной оценке качественного состояния кредитного портфеля банка. Существует несколько определений кредитного портфеля коммерческого банка, все они в общем, довольно идентичны. Проанализируем некоторые их них. Российский кредит А. И. Пашков под кредитным портфелем коммерческого банка понимает совокупность требований банка по предоставленным ссудам. В состав кредитного портфеля входят межбанковские кредиты кредиты организациям и предприятиям кредиты частным лицам ,. Таким образом, объем просроченных ссуд и просроченных процентов совершенно не учитывается, что, по нашему мнению, несколько некорректно. Американцы Э. Рид, Р. Коттлер и Э. Гилл под портфелем кредитов понимают ссуды клиентам. По нашему мнению, это довольно общее определение, полностью не раскрывающее понятия ,. Экономист Иванов В. В. считает, что кредитный портфель банка составляют остатки средств по балансовым счетам по краткосрочным, долгосрочным и просроченным кредитам ,3. Это определение тоже несколько односторонне, так как здесь не совсем ясно, что понимается под остатками балансовых счетов. Это может быть как начальное, так и конечное сальдо, кроме того, среднесрочные кредиты вообще не получили своего выражения в определении, это же касается и просроченных процентов. Сагитдинов М. Ш. отождествляет понятие кредитный портфель с работающими активами и, в целом, с кредитными операциями ,. По нашему мнению, это не совсем правильно,так как к работающим, тОббтЪ приносящим доход средствам банков относятся как выданные средствд в видоссуд предприятиям и гражданам, межбанковских кредитов и просроченной задолженности, так и такие средства, как факторинг, лизинг, участия, ценные бумаги. Эти средства, по понятным причинам не являются составляющими кредитного портфеля. Известный специалист по банковскому делу Андросов А. М. определяет кредитный портфель коммерческого банка, как объем выданных свободных кредитных ресурсов клиентам ,7. Определение довольно общее, не позволяющее в полной мере претендовать на объективность и полноту. Панова Г. С. определяет кредитный портфель коммерческого банка каквеличину мобилизованных средств в виде кредитов, выданных торговопромышленным организациям, финансовокредитным учреждениям, частным лицам, за минусом резерва ликвидности ,.