Оценка финансовой устойчивости коммерческих банков надзорными органами

• Автор: Тимофеева, Зинаида Анатольевна
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2002
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 240 с. : ил

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение.стр.З

Глава 1. Теоретические основы оценки финансовой устойчивости

коммерческих банковстр.

1.1. Понятие и содержание финансовой устойчивости коммерческого банкастр.

1.2. Факторы, определяющие финансовую устойчивость

коммерческого банкастр.

1.3. Критерии оценки финансовой устойчивости коммерческих банков.стр.

Глава 2. Анализ зарубежной и отечественной практики оценки надзорными

органами финансовой устойчивости коммерческих банков.стр.

2.1. Системы оценки финансовой устойчивости коммерческих банков

в практике надзорных органов зарубежных стран.стр.
2.2. Особенности методологических подходов к оценке Банком России финансовой устойчивости коммерческих банков.стр.
Глава 3. Основные направления совершенствования методики оценки
финансовой устойчивости коммерческих банковстр.
3.1.Совершенствование системы показателей, используемых надзорными
органами для оценки финансовой устойчивости коммерческих банковстр.
3.2. Формирование комплексной оценки финансовой устойчивости
коммерческих банковстр.
3.3. Характеристика классификационных групп коммерческих банков
по степени их финансовой устойчивостистр.
Заключение.стр.
Библиографический список использованной литературы.стр.
Приложения.стр.
Введение.
Актуальность


Однако в отличие от предприятий и организаций забота о возврате привлеченных средств, своевременное и в полном объеме выполнение обязательств перед кредиторами и вкладчиками в указанной цепочке целей является доминирующей. Все эти особенности предопределили с одной стороны, широкий набор показателей, характеризующих эффективность распоряжения привлеченными средствами и используемых для оценки качества финансовой деятельности банка, а, с другой, регламешгированный минимальный уровень таких показателей, достижение которого необходимо для признания коммерческого банка финансовоустойчивым. Вовторых, в отличие от других экономических субъектов отдельные финансовые характеристики деятельности банковского института являются жестко нормативно регламентируемыми обществом, что предопределено особой ролью банков в процессе распределения и перераспределения финансовых ресурсов, а также вовлечением в спектр своей деятельности большего количества экономических субъектов. Банка России и строго контролируются со стороны его надзорных органов. Достижение таких характеристик и их поддержание является основой жизнеспособности коммерческого банка. Таким образом, если банк работает на рынке, то с позиции общества он. Однако коммерческий банк это постоянно развивающийся субъект, а развитие предполагает достижение новых количественных и качественных характеристик на длительном временном интервале, а, следовательно, новых подходов к поддержанию финансовой устойчивости. Динамическое развитие и совершенствование финансовых характеристик деятельности коммерческого банка, и, как следствие, методов поддержания финансовой устойчивости является третьей особенностью. Это достаточно наглядно можно подтвердить следующим. С момента создания коммерческий банк начинает поиск клиентов, формирование ресурсной базы, определение подходов к проведению различных операций. Незначительный объем операций на начальном этапе деятельности кредитного учреждения соответственно предопределяет и ограниченный набор финансовых аспектов, требующих изучения, а также адекватный подход к обеспечению устойчивости коммерческого банка. Риск потери устойчивости в этот период практически отсутствует или незначителен. Однако это не исключает внимания банка к нормативной стороне этого вопроса. Разработка подходов к проведению тех или иных банковских операций, принцип прибыльной деятельности для обеспечения дальнейшего развития подразумевает под собой закрепление необходимых основ устойчивости. Дальнейшее развитие банковского учреждения под влиянием внутренних и внешних факторов обуславливает расширение спектра его финансовых характеристик, требующих изучения доходность отдельных видов операций, соотношения активов и пассивов по срокам и суммам, соблюдение необходимой ликвидности и др. Таким образом, при позитивном сценарии развития коммерческого банка обеспечивается как совершенствование отдельных элементов его экономической стратегии, так и в целом достижение более высокого качественного финансового уровня его функционирования см. Рисунок 2. Схема развития коммерческого банка в контексте обеспечения финансовой устойчивости функционирования. Четвертая особенность определения финансовая устойчивость предполагает степень независимости деятельности коммерческого банка от влияния различных факторов. Понятие независимый зачастую трактуется как свободный, неподчиненный, ничем не связанный, самостоятельный. Поэтому в наиболее общем виде, коммерческий банк должен быть независим как от влияния внешних, так и внутренних факторов, стимулирующих различные риски. В отличие от предприятия на деятельность коммерческого банка оказывает влияние более широкий спектр факторов, требующий адекватного и своевременного учета, при этом они постоянно расширяются и модифицируются. Это предопределяется спецификой деятельности банковского института в части обеспечения финансовокредитной стороны общественного производства и воспроизводства расчетные, вкладные и кредитные операции, а также расширением в последнее время спектра выполняемых нетрадиционных операций страховых, консультационных, посреднических и т.