Эффективность факторинговых операций российских коммерческих банков

• Автор: Лаврик, Мария Юрьевна
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2005
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 143 с. : ил.

ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. Понятие факторинговых отношений и их роль в рыночной экономике.

1.1. Сущность факторинговой услуги

1.2. Система факторинговых отношений и ее участники.

1.3. Противоречия в факторинговых отношениях

Глава 2. Эффективность проведения факторинговых операций в коммерческом банке.

2.1. Рынок факторинговых услуг с позиций эффективности факторинга.

2.2. Понятие, условия и методы оценки эффективности факторинговых операций.

2.3. Анализ степени риска и результативности факторинговых операций

Глава 3. Оценка организации проведения факторинговых операций в коммерческом банке в целях повышения эффективности.
3.1. Организация факторинговых операций.
3.2. Порядок факторингового обслуживания клиентов
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ


С.5 Пункт 1 статья 4 л Пункт 2 статья I Конвенции УНИДРУА по международным факторинговым операциям факторингу заключена в Оттаве . Согласно учебнику Банки и банковское дело под ред. Балабанова И. Т. сущность факторинга заключается в инкассировании дебиторской задолженности покупателя и, помимо инкассирования, включает в себя предоставление краткосрочного кредита продавцу и освобождение его от кредитных рисков. В учебном пособии Организаций деятельности коммерческого банка по ред. К.Р. Тагирбекова сказано, что факторинг является многоцелевой операцией, связанной с краткосрочным кредитованием клиента путем покупки у него долговых обязательств покупателей или поставщиков. Анализ изучаемой литературы показал, что факторинговые операции имеют классификацию в зависимости от условий их проведения. Вопервых, в классическом варианте проведения факторинга предполагается оплата должниками своей задолженности в случае ее уступки в адрес финансового агента. Однако это возможно только при информированности должника о заключении договора факторинга между поставщиком и финансовым агентом. Такой факторинг получил название открытый, или конвенционный факторинг. Схематичное изображение данного вида факторинга представлено в прил. Но бывают ситуации, когда уведомление должника по тем или иным причинам не может быть произведено. В этом случае финансовый агент может предложить своему агенту конфиденциальное факторинговое обслуживание или, так называемый, закрытый факторинг. Схема проведения данной формы представлена в прил. Однако этот вид факторинга сопряжен с риском неплатежей изза возможности блокировки расчетного счета поставщика со стороны налоговых органов либо изза претензий со стороны других кредиторов. Поэтому финансовые агенты наиболее склонны к так называемой открытости факторинга. В этом случае не только исключается вышеупомянутый риск, но и ускоряется процесс погашения задолженности по авансированию, в результате чего у финансового агента сокращается потребность в дополнительных ресурсах для текущих операций. Банки и банковское дело Под ред. И.Т. Балабанова. СПб Питер, . С.4 ил. Организация деятельности коммерческого банка Под ред. Тагирбекова К. Р. М. Издательство Весь Мир, С. Гражданского кодекса России обязует должника произвести платеж финансовому агенту при условии, что он получил от клиента либо от финансового агента письменное уведомление об уступке денежного требования данному финансовому агенту . В статьях 1, 2, 3 Гражданского кодекса России также прослеживается условие оплаты должником в адрес финансового агента. Т.е. Следовательно, финансирование под уступку прав требования без уведомления должника не противоречит Гражданскому кодексу России. Вовторых, исторически сложилось, что риск неплатежа со стороны должника берет на себя финансовый агент. Проведение факторинга на таких условиях получило название факторинг без права регресса. Для того чтобы снизить степень данного риска, финансовый агент должен тщательнейшим образом анализировать обязательства, подлежащие уступке. Однако практика показывает, что бывают такие ситуации, когда оценить финансовое состояние должника не представляется возможным, а клиент имеет хорошую репутацию и качество реализуемой им продукции удовлетворяет требованиям финансового агента. В этом случае финансовый агент может профинансировать клиента под уступку дебиторской задолженности при условии регресса. Подобным образом он страхует себя от риска неплатежа со стороны должника. Но данная форма факторинга выгодна клиентам в противоположной ситуации, когда его партнеры обладают высокой платежеспособностью, потому что клиент может спокойно уступать данную задолженность с условием регресса. При этом цена факторинговой услуги будет ниже, чем без условия регресса. В любом случае наличие права регресса в договоре факторинга связано с возможностью финансового агента принять на себя риск неплатежа со стороны должника, а также с наличием информации, достаточной для оценки его финансового состояния. М.Е. Бурова и А.