Разработка оптимально-сбалансированной структуры активов и пассивов коммерческого банка

• Автор: Дудка, Александр Борисович
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2009
• Место защиты: Омск
• Количество страниц: 295 с.

ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ СТРУКТУРОЙ АКТИВОВ И ПАССИВОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1 Активы и пассивы коммерческого банка как источники доходов и расходов.

1.2. Развитие подходов к управлению структурой активов и пассивов коммерческих банков.
1.3 Регулирование деятельности коммерческого банка по управлению активами и пассивами

ГЛАВА 2. СОВРЕМЕННЫЕ ПОДХОДЫ К УПРАВЛЕНИЮ АКТИВАМИ И ПАССИВАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

2.1 Содержание управления активами и пассивами коммерческого банка, место анализа и планирования их структуры.
2.2. Коэффициентные и рейтинговые методы анализа и оценки управления структурой активов и пассивов коммерческого банка.
2.3 Методы моделирования и управления структурой активов и пассивов коммерческого банка.
ГЛАВА 3. ИНСТРУМЕНТАРИЙ ФОРМИРОВАНИЯ ОПТИМАЛЬНОСБАЛАНСИРОВАННОЙ СТРУКТУРЫ АКТИВОВ И ПАССИВОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
3.1 Общее описание особенностей методического инструментария формирования оптимальносбалансированной структуры активов и пассивов коммерческого банка.
3.2 Описание процедуры расчета оптимальносбалансированной структуры активов и пассивов коммерческого банка.
3.3. Содержание и практическая реализация методики формирования оптимальносбалансированной структуры активов и пассивов коммерческого банка
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ


М.Ильясов считает, что операции, посредством которых банки формируют ресурсную базу пассивные операции, имеют главную и первичную роль . Аналогичной точки зрения придерживается Е. В.Белик . Следует отметить, что данное мнение выглядит вполне обоснованным, но не универсал По мнению автора диссертационного исследования, управление банковскими пассивами сводится к управлению сроками, на которые привлекаются средства и к стоимости этого привлечения, так как коммерческий банк стремится к получению стабильных источников средств и к наименьшим сопутствующим расходам. В структуре пассивов коммерческих банков выделяются собственные средства и привлеченные. В России до года их соотношение регулировалось законодательно, но в последствии Банк России отказался от прямого регулирования доли привлеченных средств, установив ряд обязательных нормативов, важнейшим из которых является норматив достаточности собственных средств 1. Наиболее оптимальным, с точки зрения стабильности пассивов, явилось бы наращивание доли собственных средств, но при этом именно прибыль является источником прироста капитала банка, поэтому такие действия отрицательно скажутся на выплате дивидендов, то есть возникает противоречие. К тому же, наращивание собственных средств процесс длительный, в качестве тактической меры планирования и формирования структуры пассивов недейственно. Следовательно, тактическую оптимизацию структуры пассивов целесообразно производить путем воздействия на привлеченные ресурсы. Как правило, существенную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозитные средства. Увеличение в структуре пассивов доли депозитов до востребования и срочных депозитов В. В.Киселев рассматривает как позитивный момент для расширения активных операций и получения банком прибыли с. С этим трудно не согласится. В то же время, с точки зрения автора диссертационного исследования, наименее затратными являются остатки на расчтных и текущих счетах. Привлекательность их состоит в том, что через эти счета проходит весь оборот клиента по притоку и оттоку средств, что делает возможным выявление устойчивой неснижаемой части этих средств с целью планирования уровня ликвидности. Депозиты до востребования так же позитивно характеризуют структуру обязательств банка. Срочные депозиты являются более дорогими по сравнению с вышеперечисленными видами обязательств. На первый взгляд они более позитивно отражаются на ликвидности банка, так как они привлечены на определенный срок. Это обстоятельство является весьма важным, однако не учитывает возможность досрочного изъятия депозитов. В таких случаях срочные депозиты опаснее депозитов до востребования и могут нанести существенный урон ликвидности и резко увеличить расходы банка. Во избежание подобной ситуации И. В.Ларионова предлагает разделить срочные депозиты на мелкие и крупные, к которым отнести остатки сверх определнной банком суммы. Эта категория срочных депозитов попадает в зону повышенного риска, так как неожиданное изъятие средств клиентами, может привести к негативным последствиям. По мнению автора диссертационного исследования, подобный подход является целесообразным, так как подразумевает индивидуальную работу с крупными депозитами, что должно обеспечить предсказуемость их поведения. С.М. Ильясов и А. В.Суворов 7 также отмечают необходимость учитывать нестабильность динамики ресурсов. Поэтому рекомендуют обращать внимание на соотношение собственных и привлеченных ресурсов банка, уровень зависимости от межбанковского рынка, долю стабильных остатков на счетах до востребования, долю стабильных остатков на срочных счетах населения, длительность использования привлеченных ресурсов. В практике российских коммерческих банков продолжает превалировать первичный характер формирования ресурсной базы по отношению к активам. В силу особенностей отечественного законодательства срочные депозиты не являются гарантией от досрочного изъятия клиентами средств, что заставляет с большей осторожностью подходить к формированию ресурсной базы, и снижает эффективность применения зарубежных методик.