Разработка и внедрение методики повышения эффективности механизмов внутреннего контроля кредитной организации в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путем

• Автор: Алексеев, Николай Константинович
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2009
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 230 с.

ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение
Глава 1. Анализ современного состояния и основных тенденций развития системы противодействия легализации незаконных доходов

1.1. К постановке проблемы

1.2. Система противодействия легализации незаконных доходов СПОДФТ

1.3. Роль механизмов внутреннего контроля в снижении рисков, связанных с особенностями функционирования системы противодействия легализации незаконных доходов
Выводы
Глава 2. Исследование механизмов внутреннего контроля как основного инструмента повышения качества ПОДФТ в кредитной организации

2.1. ПОДФТ в системе внутреннего контроля

кредитной организации

2.2. Содержание и критерии эффективности внутреннего контроля

в области ПОДФТ
Выводы .
Глава 3. Методика повышения эффективности механизмов
внутреннего контроля в области ПОДФТ
3.1. Задачи методики
3.2. Бизнеспроцессы внутреннего контроля
3.3. Планирование управления внутренним контролем
3.4. Описание методики
Выводы
Глава 4. Систематизированный подход к внедрению методик
и повышению эффективности внутреннего контроля в области ПОДФТ
4.1. Потенциальные проблемы и требования
к внедрению методики
4.2. Основные этапы процесса внедрения методики
4.3. Оценка экономической эффективности применения автоматизированных систем в процессе внутреннего контроля
в области ПОДФТ
Выводы
Заключение
Библиография


Основная масса грязных денег отмывается в индустриально развитых странах, которые являются главным источником получения криминальных доходов. Операции отмывания незаконных денег получили широкое распространение также в развивающихся странах. В отдельных случаях в схемах отмывания капиталов используются юрисдикции, предоставляющие налоговые льготы нерезидентам. Отмывание капиталов стало глобальной проблемой, которая все в большей степени угрожает надежности мировой финансовой системы и политической стабильности демократических государств. Преступные группировки в состоянии быстро перебрасывать большие суммы денег из одной страны в другую, используя при этом обычные банковские переводы и персональные компьютеры. Такие трансакции могут привести к нежелательным колебаниям валютных курсов, а также негативно повлиять на международные потоки капитала и на наличие денег на макроэкономическом уровне. При этом темпы роста этого оборота превышают темпы роста мировой экономики. По данным международных экспертов, не менее 34 грязных денег вновь поступает в экономический оборот, становясь неотъемлемой частью международных финансов. Подобная эволюция вызывает тем большее беспокойство, что происходит в условиях, когда государства, органы регулирования и международные организации умножают свои усилия по борьбе с отмыванием капиталов. Таким образом, в конце XX начале XXI вв. В свою очередь противодействие легализации доходов, полученных незаконным путем, все более становится важнейшим направлением декриминализации экономики. Серьезность рассматриваемых преступлений обусловливает необходимость разработки механизмов выявления грязных денег в процессе их отмывания и борьбы с этими процессами, другими словами, механизмов противодействия легализации незаконных доходов и финансированию терроризма. Следует заметить, что широкомасштабное вольное или невольное участие банков в рассматриваемых процессах одновременно делает их и важнейшим институтом, на который возлагаются функции выявления незаконных операций. От степени разработанности и эффективности используемых банками методов обнаружения истинных источников происхождения грязных денег существенным образом зависит результативность борьбы государства с отмыванием грязных денег и вообще с криминализацией экономики. Обратим внимание также на следующее. Традиционно основное внимание правоохранительных структур уделялось корыстному преступлению, лежащему в основе легализации грязных денег. Наказанием за такое преступление слу жила конфискация активов в той мере, в какой она применялась к незаконным деяниям, направленным на получение экономической выгоды. Современная тенденция, возникшая в е годы в США и постепенно охватившая весь мир, состоит в том, чтобы признавать уголовно наказуемыми сами действия по отмыванию денег и независимо от основного преступления рассматривать их в качестве основания для конфискации имущества. В некоторых государствах, избравших этот путь, за легализацию незаконно полученных доходов может назначаться гораздо более суровое наказание, чем за лежащее в его основе преступление. Систему противодействия легализации отмыванию доходов, полученных теми или иными субъектами хозяйственной жизни незаконным, преступным путем, и финансированию терроризма далее также СПОДФТ как организационную систему можно определить как совокупность всех специальных государственных органов и иных организаций, располагающих определенными ресурсами и приемами технологиями работы, целью деятельности которых является противодействие указанному антизаконному и антиобщественному явлению, сведение как самого этого явления, так и его негативных последствий для национальной экономики и общественного порядка к возможному минимуму. СПОДФТ представляет собой организационную систему , т. См. М.В. Управление организационными системами с коалиционным взаимодействием участников. М. ИПУ РАН, . С. 5 Воронин А. А., Мишин С. П. Оптимальные иерархические структуры. М. ИПУ РАН, . С. 8.