Моделирование механизмов управления государственными финансами

• Автор: Лалаев, Сергей Грантович
• Шифр специальности: 08.00.13
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2010
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 132 с. : ил.

ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ ФИНАНСОВ

1.1. Проблемы управления государственными финансами в период мирового финансово-экономический кризиса. Меры государственной поддержки
1.2. Роль государства в рыночной экономике и государственное регулирование финансов

1.3. Анализ моделей и методов, описывающих состояние экономики

1.4. Финансовое программирование

ГЛАВА 2. МОДЕЛИ ФИНАНСОВОГО И РЕАЛЬНОГО СЕКТОРОВ ЭКОНОМИКИ. ТЕХНОЛОГИЯ МОДЕЛИРОВАНИЯ МЕР ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ

2.1. Оптимизационные компьютерные технологии (ОКТ)

2.2. Описание и общие требования к моделям

2.3. Модель реального сектора экономики (модель Масго+)

2.4. Расширенная модель реального сектора экономики
2.5. Модель финансового (денежного) сектора экономики (модель Finance)
2.6. Расширенная модель финансового (денежного) сектора экономики
ГЛАВА 3. ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНЫЕ ИССЛЕДОВАНИЯ И ФОРМИРОВАНИЕ ИНСТРУМЕНТАЛЬНО-МЕТОДИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ УПРАВЛЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ФИНАНСАМИ
3.1. Описание исходных данных
3.2. Равновесие на реальном и финансовом секторах экономики
3.3. Влияние безработицы на уровень спроса на деньги, инфляцию, эффективный ВВП
3.4. Исследование занятости населения с целью определения эффективности применения антикризисных мер
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. Сущность процессов, происходящих в настоящее время в мировой экономике, характеризуется снижением ВВП, спадом производства и ростом безработицы практически во всех странах мира (в том числе и России), и обуславливается мировым финансово-экономическим кризисом, начавшимся в США в середине 2008 года. Для сдерживания этих негативных процессов государству необходимо осуществлять эффективное регулирование экономики на период ее выхода из рецессии. Под эффективным регулированием экономики понимается выработка сбалансированных и взаимосвязанных государственных мер в реальном и финансовом секторах экономики. Использование мер государственного регулирования направлено на стимулирование внутреннего спроса, обеспечение занятости населения, поддержку банковской системы, а также проведение эффективной налоговой политики.
С целью скорейшего вывода отечественной экономики из рецессии государство проводит активную политику по совершенствованию механизмов ее регулирования. Так за период с сентября 2008 по сентябрь 2009 года, на поддержание реального сектора экономики было затрачено порядка 1 102,3 млрд. рублей (около 2,5% ВВП) федеральных средств, в то же время, на поддержание финансового сектора было использовано около 1 410 млрд. рублей (около 3,3% ВВП)1. Государство активно регулирует деятельность предприятий и организаций, создавая государственные корпорации, приобретая активы крупных, в том числе градообразующих, предприятий, и определяет важнейшие правила рыночных отношений, основанные на конкурентной борьбе и свободном рынке.
В условиях финансово-экономического кризиса особую актуальность приобретает такой важнейший социальный показатель как уровень занятости населения. Проблеме занятости населения уделяется немалое внимание и в
1 «Доклад об экономике России» №18// Всемирный банк

научной литературе. Так, из отечественных и иностранных ученых наибольшее значение имели работы B.C. Буланова, А.Э. Котляра, И.В. Липсица, Л.Л. Рыбаковского, Дж. М. Кейнса, К. Маркса, О. Филлипса, Г. Кальво, Т. Пэлли и ДР-
Высоко оценивая отечественные и зарубежные труды по экономикоматематическому моделированию, необходимо отметить, что большинство методических подходов опирается на однотипные варианты экономических моделей, проверка адекватности которых и их применимости к той или иной конкретной ситуации существенно ограничена наличием объективной и принципиально неустранимой неопределенности. К числу источников неопределенности, в частности, относятся конъюнктурные колебания спроса и предложения в экономике, в финансах, высокий уровень неопределенности поведения субъектов финансового рынка и внешние условия.
Основные научно-методические проблемы управления финансами связаны, прежде всего, с тем, что уровень неопределенности, под которым в первом приближении можно понимать погрешность в прогностических оценках макроэкономических показателей, часто оказывается настолько большим, что не позволяет делать однозначные выводы или формулировать рекомендации на основе финансового анализа.
Для управления финансами эта проблема носит универсальный характер. Однако применение компьютерных технологий открывает принципиально новые возможности решения указанной проблемы за счет снижения неопределенности в процессе оптимизации на 1 - 2 порядка. При этом снижение неопределенности достигается за счет моделирования равновесных случайных процессов, в частности, процессов формирования и поддержания равновесных спроса и предложения финансовых ресурсов.
Анализ существующих подходов в области оптимизационных компьютерных технологий позволил выявить наиболее приемлемую инструментальную систему Decision, которая базируется на эволюционно — симулятивной методологии (ЭСМ) принятия решений и методах

недоинвестированию в реальный сектор, а во-вторых, к неоптимальному размещению ресурсов по отраслям. Издержки появляются вследствие того, что при подсчете налоговой базы амортизационный вычет не индексируется на увеличение стоимости капитала, в то время как налогооблагаемая база растет в денежном выражении. Таким образом, если предположить, что в условиях неразвитых финансовых рынков фирмы осуществляют инвестиции преимущественно за счет собственных средств, объем ресурсов для инвестирования сокращается. Такие издержки существенны уже при умеренных темпах инфляции, а значит, могут создавать проблемы для роста экономики.
Другой аспект несовершенной системы индексации связан с подоходным налогом. В стандартной налоговой системе обложению подлежат номинальные, а не реальные суммы. Если диапазон налогообложения не индексируется в соответствии с инфляцией, рост цен и заработной платы при системе прогрессивного обложения подоходным налогом приведет к тому, что люди будут вытеснены в категории с более высоким налогообложением. Для них реальное налоговое бремя увеличивается со временем, чем больше задержка в индексации налогов, тем больше растет налоговое бремя.
Инфляция имеет последствия и для другой стороны - государства. При растущей инфляции государственные финансы находятся в напряженном состоянии из-за снижения реальных доходов бюджета. Дело в том, что из-за высокой инфляции происходит сокращение реальной величины поступлений от налогов. Это явление носит название «эффект Оливера-Танци».
В 1965 г. Дж. Тобин высказал оригинальный взгляд на эффект, производимый инфляцией на финансовый сектор экономики. Тобин разработал простейшую модель равновесия рынка капитала и денежного рынка. В ней деньги и капитал как фактор производства выступают совершенными субститутами. Если доход на капитал превышает доход от владения денежными остатками, в инвестиционных портфелях домохозяйств происходит сдвиг от актива «деньги» в пользу актива «капитал». В результате пересмотра портфеля