Платежеспособность страховой организации: оценка и методы управления

• Автор: Кварандзия, Амра Андреевна
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2003
• Место защиты: Санкт-Петербург
• Количество страниц: 163 с. : ил

ОГЛАВЛЕНИЕ
ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение

Глава Е Понятия и модели платежеспособности страховых организаций

1.1. Сущность платежеспособности и ее специфика в страховой деятельности

1.2. Методы государственного регулирования

платежеспособности страховых организаций в России

1.3. Сравнительный анализ отечественных и зарубежных моделей государственного регулирования

платежеспособности страховых организаций

Глава 2. Формирование состава и структуры капитала страховой организации как фактор ее

ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ

2.1. Анализ видов деятельности страховой организации,
Л воздействующих на формирование капитала
2.2. Состав капитала страховой организации, обусловленный спецификой финансовых отношений
2.3. Структура капитала страховой организации и оценка платежеспособности
Глава 3. Оценка и управление платежеспособностью страховой организации
3.1. Модель достаточности собственного капитала страховой организации
3.2. Анализ факторов, воздействующих на платежеспособность страховой организации
3.3. Методика оценки достаточности собственного капитала страховой организации
Заключение
Библиографический список использованной
литературы
Приложение
ВВЕДЕНИЕ
Современное рыночное хозяйство подвержено действию многочисленных рисков природного, техногенного, экономического, политического характера. При этом отмечаются тенденции возрастания вероятности наступления рисковых событий, увеличения тяжести их последствий, рост стоимости объектов страхования. Указанные объективные изменения сопровождаются повышением требований платежеспособности страховых организаций, то есть их способности гарантировать защиту имущественных интересов граждан, организаций и государства.
Данные анализа отечественного страхового рынка свидетельствуют, что спрос на страховой продукт растет. Так в 2001 году совокупный объем собранных страховых премий составил 277 млрд. руб., что в 1,6 раз превосходит совокупный объем страховых премий за 2000 год и в 6 раз больше, чем совокупный объем премий, собранных в 1998 году. Доля средств от страхования в ВВП страны выросла с 1,6% в 1998 году до 3% в 2001 году. Однако в России доля неохваченных рисков все еще составляет 90%, в то время как в западных странах она не превышает 10%.
Позитивные изменения, введенные с 1 января 2002 года, по отнесению расходов по основным видам имущественного страхования и страхованию ответственности на себестоимость продукции (работ, услуг) в фактическом размере, безусловно, активизируют страховой интерес потенциальных страхователей, что, в свою очередь, повлияет на повышение спроса на страхование и потребует увеличения емкости отечественного страхового рынка. Этому будут способствовать и меры дальнейшего развития

страхового рынка России, предусмотренные Концепцией развития страхования в Российской Федерации. Введение видов обязательного страхования объектов, подверженных значительным рискам и убыткам, включение в перечень социальных налоговых вычетов затрат граждан при страховании ими наиболее жизненно важных имущественных интересов, либерализация рынка страховых услуг должны привести к увеличению доли совокупной страховой премии в ВВП до 5% [см. 6].
Реальные возможности расширения рынка сбыта требуют от страховых организаций повышения уровня капитализации для целей обеспечения платежеспособности. В настоящее время капитализация отечественных страховых организаций настолько мала, что охват дополнительной доли страхового рынка может негативно отразиться на их платежеспособности. Страховые организации США, Великобритании, Германии, напротив, показывают
«сверхкапитализацию». Глобализация страхового рынка, открытие границ для иностранных страховых организаций может грозить несостоятельностью отечественных страховщиков из-за неравной конкурентной борьбы.
Неплатежеспособность страховой организации может иметь негативные финансовые последствия для всех участников страховых отношений. Для собственников это может означать потерю инвестиционного капитала, а для клиентов - снижение привлекательности страхования. Кроме того, неплатежеспособность одной страховой организации может привести к неплатежеспособности других страховщиков и прочих участников страховых отношений, к развитию «цепочки неплатежей». Низкая надежность страховщиков ограничивает вовлечение временно
Таблица
Количество страховых организаций Северо-западного региона, не выполнивших нормативное соотношение между активами
и принятыми обязательствами
Годы Кол-во страхов щиков (СО) всего Из них:
Не осуществляло страховую деятельность Неплате- жеспосо- бные всего Их них:
СО, проводящие страхование жизни со, проводящие страхование иное, чем страхование жизни СО, проводящи е страховани е жизни и страховани е иное, чем страховани е жизни
1997 100 3 24 0 16
1998 106 4 23 0 17
1999 92 5 10 0 6
2000 94 8 16 0 8
'<В Источник: составлено по данным Минфина РФ
Недостатки рассмотренной выше методики были учтены в Положении о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств, утвержденном приказом Министерства финансов РФ от 02.11.2001 № 90н и вводимом в действие с отчетности за 2002 год.
В качестве принципиальных отличий современной модели следует выделить следующие:
• смешанный контроль платежеспособности. Это означает, что обязанность контроля возложена не только на органы страхового надзора, но и на страховые организации;
• поэтапное регулирование платежеспособности. Это позволяет выявить финансовые проблемы на раннем этапе их возникновения.
ф Для этих целей органы страхового надзора предусматривают те или