Конвергенция стандартов достаточности капитала коммерческих банков в условиях финансовой глобализации

• Автор: Назаров, Артем Сергеевич
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2008
• Место защиты: Ростов-на-Дону
• Количество страниц: 171 с. : ил.

СОДЕРЖАНИЕ
Введение
Глава 1. Методологические подходы к регулированию достаточности капитала коммерческого банка с учетом процессов финансовой глобализации
1.1. Конвергенция стандартов деятельности национальных финансовых институтов как следствие финансовой глобализации
1.2. Институциональные аспекты регулирования достаточности собственного капитала коммерческого банка
1.3. Развитие методов оценки банковских рисков в целях регулирования достаточности капитала
Глава 2. Трансформация регулирования достаточности капитала коммерческих банков в условиях финансовой глобализации
1.1. Компаративный анализ международной практики регулирования достаточности капитала коммерческого банка
1.2. Институциональная динамика развития банковской системы России в условиях финансовой глобализации
1.3. Влияние систем управления операционными и рыночными рисками на достаточность капитала российских коммерческих банков
Глава 3. Направления развития конвергенции стандартов достаточности капитала коммерческих банков в России
3.1. Особенности адаптации модели равновесных решений российскими коммерческими банками в условиях перехода на 93 международные стандарты достаточности капитала
3.2. Управление капитализацией банковской системы РФ как
элемент обеспечения национальной финансовой безопасности 111 Заключение
Библиографический список
Приложения

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность диссертационного исследования. В современных условиях глобального финансового кризиса повышение надежности национальных банковских систем, в первую очередь посредством формирования эффективной системы управления капиталом каждой кредитной организации, является одной из важнейших задач, находящейся в русле основных принципов реформирования мировой финансовой системы, которые сформулированы Президентом РФ Медведевым Д.А.1 Системные взаимосвязи, существующие между банками и определяющие их сущность как банковской системы, в условиях трансформаций, происходящих в системе банковского регулирования и надзора, обусловливают необходимость учитывать надежность каждого банка при обеспечении надежности всей банковской системы.
Глобализация представляет собой .базовый тренд развития мировой финансовой системы и является катализатором институциональных трансформаций, предопределяющим необходимость новых институциональных решений проблем развития национальных банковских систем. Исследования институциональных особенностей национальных банковских систем позволяют утверждать, что основной задачей формирования и управления собственными средствами кредитных организаций является не столько наращивание капитала, сколько достижение его оптимальной величины.
В условиях активизации интеграционных процессов банковская система России абсорбирует через свой институциональноинструментальный каркас накопленный опыт функционирования банковских систем развитых государств. Современный банковский менеджмент должен учитывать многоаспектность банковской деятельности, взаимозависимость действующих факторов, изменяющиеся условия рынка и подходы к банковскому регулированию и надзору.
1 Выступление Д.А. Медведева на совещании по вопросам подготовки к встрече глав 20 государств в Вашингтоне.

Современный этап развития российской банковской системы, проявляющийся в конвергенции национальных стандартов и лучшей международной практики, сопровождается значительной
неурегулированностью ее институциональных основ, что препятствует достижению финансовой стабильности в условиях глобализации.
Все это предопределяет необходимость выявления новых подходов к исследованию теоретических и практических проблем конвергенции стандартов функционирования, национальных финансовых институтов, в том числе стандартов достаточности капитала коммерческих банков.
Необходимость научной разработки указанных выше проблем обусловливает повышенное внимание к ним со стороны представителей отечественной и зарубежной экономической мысли.
Степень разработанности проблемы. Проблема финансовой глобализации и вопросы, непосредственно с ней связанные, представляют в последнее время одно из ведущих и актуальных направлений современной экономической и финансовой науки. Как в России, так и за рубежом опубликовано большое количество исследований, посвященных сущности финансовой глобализации, ее характеристикам, воздействию глобализационных процессов на национальные банковские системы и на мировую финансовую систему в целом. К наиболее выдающимся зарубежным исследователям, чьи работы посвящены анализу различных аспектов глобализационных процессов, относятся Гидценс Э., Добсон К., Макгрю Э., Омэ К., Поланьи К., Розенау Дж., Стиглиц Дж., Сорос Дж., Сакс Дж., Томпсон Дж'., Фишер И., Фридман М., Хафбауэр Р., Хайек Ф. фон, Хелд Д., Хирст П. и др.
Вопросы влияния процессов глобализации на трансформацию экономики России в последние годы внимательно изучаются в отечественной научной литературе. Среди трудов современных отечественных ученых, занимающихся данной проблематикой, наиболее известны работы Архипова А., Грязновой А., Данилевского Н., Делягина М., Золотарева В

Резервный фонд кредитной организации в части, сформированной за счет отчислений из прибыли текущего года без подтверждения аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) и прибыли предшествующего года до подтверждения аудиторской организацией (часть источников) дополнительного капитала (уставный капитал, прибыль, резервный фонд, субординированный кредит), для формирования которых инвесторами (акционерами, участниками и другими лицами) использованы ненадлежащие активы
Прибыль текущего года, не подтвержденная аудиторской организацией и не включенная в состав основного капитала, исходя из условий
Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем) по остаточной стоимости
Часть уставного капитала кредитной организации, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке до выбытия имущества
Привилегированные (включая кумулятивные) акции, за исключением привилегированных акций определенного типа, размер дивиденда по которым не определен уставом кредитной организации и которые не относятся к кумулятивным акциям
Прибыль предшествующих лет до аудиторского подтверждения, за вычетом средств, использованных за счет прибыли предшествующего года, включается в дополнительный капитал до 1 июля года, следующего за отчетным
Источник: составлена автором по Положению ЦБ РФ о методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций от 10.02.2003 г. № 215-П в ред. Указаний ЦБ РФ от 10.07.2007 г. № 1862-У.
Источники дополнительного капитала, за вычетом показателя, уменьшающего их величину, включаются в расчет собственных средств (капитала) с учетом ряда ограничений. Например, величина субординированного кредита (депозита, займа, облигационного займа) (суммы субординированных кредитов (депозитов, займов, облигационных займов)), включаемого (включаемых) в состав источников дополнительного капитала, не может превышать 50% от величины основного капитала.
Сумма величин источников формирования дополнительного капитала включается в расчет собственных средств (капитала) кредитных организаций