Система управления операционным риском в российских коммерческих банках и ее совершенствование

• Автор: Миронова, Светлана Юрьевна
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2014
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 200 с. : ил.

ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
Глава 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПОСТРОЕНИЯ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИОННЫМ РИСКОМ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Понятие операционного риска коммерческого банка и формы его реализации
1.2 Содержание системы управления операционным риском и ее место в системе риск - менеджмента коммерческого банка
1.3 Особенности построения системы управления операционным риском в
средних и малых банках
Глава 2 ОСОБЕННОСТИ СИСТЕМ УПРАВЛЕНИПЯ ОПЕРАЦИОННЫМ РИСКОМ (РОССИЙСКАЯ И ЗАРУБЕЖНАЯ ПРАКТИКА)
2.1 Международные стандарты оценки и управления операционным риском
2.2 Анализ современных методов оценки операционного риска в Российской практике
2.3 Актуальные направления развития методов управления операционным
риском российского коммерческого банка
Глава 3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ УПАРВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИОННЫМ РИСКОМ В РОССИЙСКИХ КОММЕРЧЕСЕКИХ БАНКАХ
3.1 Формирование оптимальной системы управления операционным риском для средних и малых банков
3.2 Методика оценки, стресс - и бэк - тестирование операционного
риска
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Приложение А Источники операционного риска
Приложение Б Классификация типов операционных событий
Приложение В Классификация операционного риска по бизнес - линиям
Приложение Г Типы операционных потерь
Приложение Д Характеристика деятельности Банка до внедрения мероприятий по
совершенствованию системы управления операционным риском
Приложение Е Анкета «Определение уровня эффективности функционирующей
системы управления операционным риском»
Приложение Ж Матрица принятия решений по совершенствованию системы
управления операционным риском
Приложение И Памятка по управлению операционным риском
Приложение К Опросная Анкета по управлению операционным риском
Приложение JI Схема взаимодействия сотрудников банка при наступлении
события операционного риска
Приложение М Структура сообщения о событии операционного риска
Приложение Н Дополнительный контроль наиболее существенной отчетности в
части операционного риска
Приложение П Структура форм внутренней отчетности Банка в части управления
операционного риска
Приложение Р Мероприятия, направленные на повышение квалификации сотрудников Банка в части текущих должностных обязанностей

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. Затянувшийся период финансовой и экономической нестабильности затрагивает наиболее чувствительные сектора экономики, к числу которых относится банковский. В этих условиях менеджмент банков пересматривает сформировавшиеся системы управления рисками, уделяя повышенное внимание методам их идентификации и управления. Среди многообразия рисков, с которыми сталкиваются коммерческие банки, особо выделяется операционный риск, обладающий специфическими чертами, требующий обоснования и разработки на системной основе методических подходов выявления, уточнения источников локализации и наблюдения.
Характерными признаками операционного риска в отличие, например, от финансовых рисков являются: всеобъемлющий характер, трудности установления его локализации, появление все новых источников риска, что обуславливает потребность в развитии теоретических и методических основ управления данным риском. К сожалению, у менеджмента банков сформировалось ошибочное представление, что события операционного риска не несут существенных потерь, что приводит к недооценке риска упущенной выгоды, последствий событий репутационного характера и т.п. Обозначенные и прочие проблемы повышают уязвимость банков к данному риску, отрицательно отражаются на их финансовой устойчивости.
Известно, что регуляторы постоянно развивают нормативно-правовое обеспечение оценки и управления операционным риском, которое касается методов оценки и резервирования капитала под этот риск, в том числе с учетом рекомендаций Базельского комитета. Вместе с тем, уровень капитала, резервируемого под операционный риск, в российских кредитных организациях продолжает оставаться значительным. По данным официальной банковской отчетности, опубликованной на сайте Банка России1, уровень капитала, резервируемого под операционный риск только в 10 крупнейших российских банках по состоянию на 01.08.2014г. составил 216774,549 млн. руб. или 5,23% от величины капитала кредитных организаций, рассчитанного по данным формы 0409123 [113].
1 Официальные формы отчетности №135 на 01.08.2014 г. кредитных организаций: ОАО "Сбербанк России", ОАО Банк ВТБ, ОАО «Газпром», ОАО "Банк Москвы". ОАО "АЛЬФА-БАНК". ЗАО ЮниКредит Банк. ОАО "Промсвязьбанк“. ОАО АКБ
"РОСБАНК". ОАО Каик "ОТКРЫТИЕ". ЗАО ,,Paй^Ьфa^heнбa^^к,,■

требует дублирования информации по позициям и алгоритмов оценки на уровне отдельных структурных единиц, что сокращает трудности при внедрении новых продуктов.
Вне зависимости от выбранной структуры, подразделение ответственное за управление операционным риском должно осуществлять: 1) технологическую и
методическую подготовку инструментов управления и контроля операционного риска;
2) текущий анализ и оценку операционного риска; 3) анализ соответствия имеющихся лимитов бизнес — планам банка в целом и по отдельным направлениям; 4) мониторинг риска с учетом соответствия текущего уровня риска и поставленных лимитов; 5) контроль процесса разработки, утверждения, пересмотра лимитов, установленных структурным подразделениям; 6) определение мероприятий по минимизации риска; 7) контроль системы управленческой информации.
Рядовые подразделения банка, в системе управления операционным риском должны выполнять текущие операции с учетом установленных лимитов, внутренних правил и положений по управлению операционным риском.
Служба внутреннего контроля также принимает активное участие в процессе управления операционным риском, осуществляя: оценку рациональности
осуществляемых технологий управления операционным риском и их соответствие политике банка; контроль за соблюдением установленных процедур ограничения операционного риска; оценку качества управления риском как функциональными, так и риск - подразделением.
Кроме того, к организационным элементам относятся элементы, составляющие инфраструктуру управления риском, а именно: подсистему информационного
обеспечения и средства управления.
Особое внимание следует уделить наличию надежной подсистемы информационного обеспечения. В первую очередь она предназначена для создания внутренней и внешней информационно - аналитических баз данных, заполняемых на регулярной основе. Их наличие позволяет банкам использовать различные методики оценки, точнее оценивать уровень риска, избегать непредвиденных потерь. Подсистема информационного обеспечения обеспечивает сбор, регистрацию событий операционного риска, используемых в дальнейшем для формирования отчетов.