Совершенствование деятельности таможенных органов по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем

• Автор: Лаврикова, Наталья Юрьевна
• Шифр специальности: 08.00.05
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2013
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 171 с. : ил.

ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение

1. Анализ научно-методических основ системы противодействия

легализации (отмыванию) доходов, полученных

преступным путем

1.1. Анализ экономической сущности процесса легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем
1.2. Анализ зарубежного опыта противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем
1.3. Анализ этапов становления и развития системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в Российской Федерации
1.4. Роль и место таможенных органов в системе противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. Постановка научной задачи

2. Развитие научно-методических основ совершенствования

деятельности таможенных органов по противодействию

легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем
2.1. Развитие принципов противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем
2.2. Обоснование концептуальных основ деятельности таможенных органов в общей системе противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем
2.3. Разработка методических основ оценки результативности противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем

3. Разработка практических рекомендаций по совершенствованию методов, инструментов управления деятельностью таможенных органов Российской Федерации по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем
3.1. Практические рекомендации по созданию внутреннего контроля в таможенных органах Российской Федерации
с целью выявления фактов легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем
3.2. Практические рекомендации по совершенствованию взаимодействия таможенных органов Российской Федерации и банков с целью противодействия легализации (отмыванию) ДОХОДОВ, полученных преступным путем
3.3. Практические рекомендации по совершенствованию взаимодействия таможенных органов Российской Федерации и Федеральной службы по финансовому мониторингу с целью противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем
Заключение
Список использованных источников
Приложения

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. Интеграция Российской Федерации в мировое экономическое сообщество способствовала включению в экономико-правовую российскую национальную систему международных норм и стандартов в приоритетной для мирового сообщества области - противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В России с 2001 года формируется и развивается новое направление в деятельности государственных органов и финансовых институтов — система противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.
Под легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, понимается придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления, за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198, 199, 199.1 и 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации (ст. 3 Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма») [24].
Доходы, полученные преступным путем, а затем легализованные, в дальнейшем могут служить источником финансирования терроризма, способствовать созданию материальной базы для воспроизводства организованной преступности, в том числе транснациональной [26]. Это - серьезная угроза национальной и глобальной безопасности, которая нарушает нормальное функциопировашге государства и его основных экономических институтов, препятствует рыночным преобразованиям и регулированию финансовой системы страны со стороны государственных органов, вызы-

доходов, полученных от незаконного оборота наркотиков. Типовой закон предлагает считать преступлениями различные действия работников кредитно-финансовых учреждений, лиц, профессионально занимающихся операциями по обмену наличной валюты, а также иных лиц, нарушающих установленный порядок совершения финансовых операций и другие требования, установленные в целях предупреждения и выявления легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.
В 1998 году Департаментом ООН по контролю за наркотиками и предотвращению преступлений (UNODCCP) была разработана Международная программа противодействия отмыванию денег (GPML) [7].
Новый вклад в противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, внесли две Конвенции OOI-I: «Против транснациональной организованной преступности» (15.11.2000) [2], Конвенция ООН, направленная против коррупции (31.10.2003) [1]. В них также описывались деяния, образующие состав легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, криминализация которых обязательная для всех присоединившихся стран-участников. Указанные положения стали особенно актуальными для российских законодателей в связи с ратификацией Россией в 2004 г. Конвенции ООН «Против транснациональной организованной преступности», а в 2006 г. Конвенции, направленной на противостояние коррупции.
Таким образом, ООН постепенно стала международным (но не единственным) центром по выработке международно-правовых стандартов в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, причем не только от наркобизнеса, но и от других видов преступной деятельности.
В июне 1989 г. была создана Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (Financial Action Task Force, FATF, ФАТФ) -фактически движущая сила в международном противодействии легализа-