Органы внутренних дел в механизме валютного контроля : Правовые аспекты

• Автор: Иванов, Дмитрий Александрович
• Шифр специальности: 12.00.14
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2001
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 205 с.

Введение
СОДЕРЖАНИЕ

Глава 1. Правовые основы валютного контроля.
§ 1. Законодательство о валютном контроле: понятие, система и
эволюция
§ 2. Субъекты правоотношений по валютному
контролю
§ 3. Деятельность ОВД по поддержанию режима законности и правопорядка в валютно-правовой сфере
Глава 2. Особенности валютных ценностей как объектов правоотношений по валютному контролю.
§ 1. Правовая природа валютных ценностей
§ 2. Правовое регулирование сделок с валютными ценностями и
валютных операций
§ 3. Ответственность за нарушение валютного законодательства и
проблемы квалификации валютных правонарушений
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
ПРИЛОЖЕНИЯ
СПИСОК НОРМАТИВНЫХ АКТОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

Введение
Изменения, осуществляемые в экономике и праве Российской Федерации за последние годы, существенно расширили возможность хозяйствования и реализации предпринимательского потенциала посредством различньгх форм и методов деятельности. Отмена государственной валютной монополии, монополии внешней торговли, последовательная децентрализация внешнеэкономических связей российских предприятий с зарубежными партнерами привели к резкому увеличению числа участников внешнеэкономической деятельности. Но эти, в целом положительные тенденции развития, в некоторых случаях имеют существенные недостатки: в последние годы участились случаи необоснованного вывоза за пределы Российской Федерации валютных ценностей, невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте и т.д. Подобные ситуации получили столь широкое распространение, что стали угрожать национальной безопасности России. Не случайно Концепцией национальной безопасности Российской Федерации, утвержденной Указом Президента Российской Федерации от 17.12.1997 г. № 1300’ в редакции Указа Президента РФ от 10 января 2000 г. № 242 в качестве одного из основных направлений обеспечения национальной безопасности России во внешнеэкономической области определено принятие эффективных мер в сфере валютного регулирования в целях создания условий для прекращения расчетов в иностранной валюте на внутреннем рынке и предотвращения бесконтрольного вывоза капитала. Для этого, наряду с обеспечением макроэкономической стабилизации, необходимо формирование действенной системы валютного контроля и надзора за соблюдением валютного законодательства Российской Федерации.
Такой контроль призваны в соответствии с действующим законодательством осуществлять органы и агенты валютного контроля. Однако, как
1 Собрание законодательства РФ (далее СЗ РФ) 1997. № 52. Ст. 5909.
2 СЗ РФ. 2000. №2. Ст. 170.

показывает пример валютно-финансового кризиса 1998 года, негативные последствия которого российская экономика переживает до настоящего времени, действенная система валютного контроля в Российской Федерации окончательно еще не сформирована. В этой связи вопросы создания такой системы, привлечение к решению возникающих проблем правоохранительных органов, прежде всего органов внутренних дел (далее ОВД), определение их места в этой системе приобретают все большую актуальность.
Степень научной разработанности темы. При общем значительном количестве отечественных и зарубежных публикаций, по вопросам валютного законодательства, большинство авторов в своих исследованиях детально не рассматривали возникающих правовых проблем, уделяя основное внимание экономическим аспектам.
Среди отечественных авторов, одними из первых начавших разработку проблем валютного законодательства, следует отметить И.П. Айзенберга, Д.А. Лоевицкого, Л.Н. Юровского.
Несколько позже правовые аспекты международных валютных отношений исследовались в монографиях Е.А. Васильева, Л.А. Лунца, И.Г. Радушинского.
Анализу состояния валютного законодательства СССР и международного валютного права посвящены исследования А.Б. Альтшулера.
В начале 1990-х годов валютное законодательство России претерпело серьезные изменения и практически заново сформировалось на принципиально иной основе. К сожалению, большинство публикаций того времени в рассматриваемой области представляет собой неофициальные сборники нормативных правовых актов, различные практические пособия по проведению отдельных видов валютных операций, небольшие разделы в учебниках по финансовому праву, а также статьи, в которых рассматривались некоторые проблемы правоприменительной практики.

рядок обращения аффинированных драгоценных металлов в соответствии с полученными лицензиями и договорами, регулирует и другие вопросы, которые в той или иной мере содержатся в Законе РФ “О валютном регулировании и валютном контроле”.
Как уже отмечалось ранее, одним из основных нормативных правовых актов валютного законодательства является действующий с 1 января 1995 года Гражданский кодекс РФ. Кодекс ввел в гражданский оборот новый объект гражданских прав - валютные ценности, установив защиту права собственности на этот объект на общих основаниях (ст. 141 ГК РФ); определил порядок использования на территории Российской Федерации иностранной валюты и возможность выражения денежных обязательств в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или в условных денежных единицах (ЕВРО, специальных правах заимствования (СПЗ или СДР) и др.) (ст. 140, 317 ГК РФ).
Ряд норм валютного законодательства, регулирующих преимущественно вопросы ответственности за нарушение правил совершения валютных операций, содержится также и в ряде других кодексов. В их числе: Кодекс РСФСР об административных правонарушениях от 20 июня 1984 г. (далее -КоАП РСФСР) 1 (ст. ст. 153, 187, 241); Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ. (ст. ст. 188, 191, 192, 193) (далее УК РФ) 2; Таможенный кодекс Российской Федерации от 18 июня 1993 г. № 5221-1 (ст.ст. п. 16 ст. 10, 108, 114, 221-223, 274, 337, 339, 379) (далее ТК РФ)3; Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ (ст. ст. 84, 91, п.2 ст. 94, 116) (далее БК РФ)4; Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1 от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ) (ст.ст. п. 3 ст. 39, п.З ст. 45,
' ВВС РСФСР. 1984. № 27. Ст. 909.
2 СЗ РФ. 1996. № 25. Ст. 2954.
3 Ведомости СНД и ВС РФ. 1993. №31. Ст. 1224.
4СЗРФ. 1998. №31. Ст. 3823.