Правовое регулирование валютных операций в Российской Федерации

• Автор: Кальней, Максим Геннадьевич
• Шифр специальности: 12.00.14
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2002
• Место защиты: Омск
• Количество страниц: 202 с. : ил

ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. Особенности предмета, метода и структуры валютного законодательства Российской Федерации
§ 1. Понятие, формы и методы правового регулирования валютных операций
§ 2. Законодательство Российской Федерации в области правового регулирования валютных операций
ГЛАВА 2. Эволюция форм и методов правового регулирования валютных операций за рубежом и в России
§ 1. Развитие системы правового регулирования валютных операций за рубежом
§ 2. История формирования и развития системы правового регулирования валютных операций в России
ГЛАВА 3. Организационно-правовые формы и методы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации на современном этапе и пути их совершенствования
§ 1. Валютное регулирование, органы валютного регулирования в Российской Федерации
§ 2. Валютный контроль, органы и агенты валютного контроля в Российской Федерации
ГЛАВА 4. Проблемы и перспективы правового регулирования валютных операций в Российской Федерации
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ НОРМАТИВНЫХ АКТОВ И ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. Проводимые в России экономические реформы вызвали необходимость выработки новых подходов к государственному управлению в сфере обращения иностранной валюты. Постепенно происходит переход от прямого к косвенному управленческому воздействию. Вместо непосредственного управления объектами преимущественно осуществляется управление процессами в сфере обращения иностранной валюты. Меняются и функции управления, среди которых возрастает удельный вес финансово-кредитных способов, прогнозирования, стимулирования. Наблюдается сужение круга непосредственно управляемых объектов.
При этом следует отметить, что с началом проведения реформ государственное управление экономикой зачастую оценивалось как отрицательное явление. В итоге системе государственного управления был нанесен существенный урон. Непоследовательно и поспешно проводимые реформы вытеснили рычаги управления и регулирования, которые могли бы успешно действовать в переходный период. Произошло преувеличение роли рыночной саморегуляции, что привело к стихийной регуляции, разрушению устойчивых экономических связей.
Последовавший в стране экономический кризис дал толчок к переоценке взглядов на государственное управление. Вновь возникла мысль о необходимости активного участия государства в управлении экономическими процессами.
Аналогичная ситуация наблюдается и в процессе государственного регулирования валютных отношений. Сначала всем предприятиям было разрешено без ограничений осуществлять внешнеэкономическую деятельность, отменены ограничения на участие граждан и юридических лиц в проведении валютных операций через уполномоченные банки, включая ограничения на покупку наличной валюты1. Систему же регулирования и контроля процессов, происходящих на валютном рынке, начали создавать значительно позже. По ряду отношений
1 Указ Президента РСФСР от 15 ноября 1991 г. №213 «О либерализации внешнеэкономической деятельности на территории РСФСР» // Ведомости Совета народных депутатов и Верховного Совета РСФСР. 1991. №47. Ст. 1612.

(например, экспорт и импорт работ, услуг и результатов интеллектуальной деятельности) такая система еще до конца не создана.
Следствием проведения не контролируемых государством внешнеэкономических операций явилась массовая утечка капитала из страны уже с первых месяцев рыночных преобразований. Невозврат валютной выручки в 1992 -1993 гг., по самым оптимистичным оценкам, составлял около 50% стоимости экспортированных товаров. По информации Департамента валютного контроля Банка России, утечка капитала из страны составляла до 1 млрд долл. США в месяц, в результате чего суммарные потери российского бюджета оцениваются от 100 и более млрд долл. США1. Указанные обстоятельства оказали крайне негативное влияние на объем инвестиций и наряду с другими факторами привели к разрушению производственного, интеллектуального и социального потенциала страны.
Таким образом, правовое регулирование общественных отношений в сфере обращения иностранной валюты вызвано особым публичным интересом, связанным с необходимостью защиты экономической безопасности государства.
Однако система правового регулирования валютных операций до настоящего времени не приобрела достаточно стройной логической структуры. На стадии формирования находится и система органов государственного управления в рассматриваемой сфере.
Одновременно следует отметить, что в последнее время наметилась тенденция к изменению направления валютной политики государства. Неоднократно высказывалось мнение о необходимости либерализовать валютное законодательство, отменить большинство валютных ограничений, включая обязательную продажу экспортной выручки2. Председатель Центрального банка РФ С.М. Игнатьев, например, в своем выступлении в Государственной Думе также высказался за либерализацию валютного регулирования, но поэтапно, с целью избежать лишних рисков. По его мнению, действующую систему валютного регулирования и

валютного контроля следует сохранять, по крайней мере, еще пять лет .
1 РивкинКЕ. Возврат сбежавших капиталов: правовые проблемы и пути решения // Финансы и кредит. - 2000. -№1. -0.14.
2 См., напр.: Коммерсантъ. - 2002. - 5 марта.
3 См., напр.: Время новостей. - 2002. - 2 апр.

В литературе предлагается несколько выходов из создавшейся ситуации. Наиболее радикальный, по нашему мнению, предложен А.М. Эрделевским, который считает, что разграничение физических лиц на резидентов и нерезидентов фактически основано не на законе1. При этом такое разграничение существенно ограничивает права граждан. Эти факты противоречат Конституции Российской Федерации, в частности п.1 статьи 19, предусматривающему равенство всех перед законом, поскольку в данном случае ограничение прав граждан является произвольным, а также п.З статьи 55 , в соответствии с которым права и свободы граждан могут быть ограничены только федеральным законом и только в той мере, в какой это необходимо в целях защиты основ конституционного строя, нравственности, здоровья, прав и законных интересов других лиц, обеспечения обороны страны и безопасности государства. В связи с этим, по мнению автора, вплоть до внесения соответствующих изменений статьи 5-8 Закона, предусматривающих различия в правовом статусе физических лиц-резидентов и нерезидентов, не подлежат применению, так как они устанавливают большее ограничение прав одной из этих категорий физических лиц по сравнению с другой.
Считаем, что отказ от соблюдения действующих различий в правовом статусе физических лиц создаст лишь дополнительные проблемы в применении норм валютного законодательства. Аналогичное мнение высказано A.C. Селивановским, который отмечает, что на практике при определении резидентства физического лица применяется более простой способ - квалификация в зависимости от гражданства физического лица2. По нашему мнению, выбор этого критерия также не является верным с точки зрения валютного законодательства, так как ранее мы уже отмечали, что исходя из норм Закона гражданство не влияет на статус физических лиц как субъектов валютных отношений.
Более правильным в данной ситуации будет являться закрепление в Законе временного критерия для установления факта постоянного проживания физического
1 Эрделевский А.М. Закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле»: Комментарий. - М.: Юридическая литература, 2000. - С. 20.
2 Селивановский A.C. Комментарий к Закону Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле». - М.: Экономика и жизнь, 2000. - С. 37.