Использование экономической информации при выявлении и предупреждении организованных преступлений

• Автор: Матвеев, Алексей Александрович
• Шифр специальности: 12.00.09
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 1999
• Место защиты: Нижний Новгород
• Количество страниц: 208 с. : ил.

ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение.
Глава 1. Экономическая информация как объект криминалистического исследования по делам об организованных преступлениях.
# 1. Понятие экономической информации и закономерности
ее отражения в организованной преступной деятельности.
# 2. Научные методы исследования экономической
информации с целью обнаружения признаков организованных преступлений в сфере экономики.
# 3. Информационное обеспечение криминалистического
исследования экономической информации.
Глава 2. Реализация результатов криминалистического исследования экономической информации.
# 1. Использование следов в экономической информации
при моделировании организованной преступной деятельности.
# 2. Использование модельной информации при
выявлении организованных преступлений в сфере экономики.
# 3. Научные методы исследования экономической
информации, как средства профилактики организованных экономических преступлений.
Заключение.
Список использованной литературы.
Приложения.

173-180 181

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность диссертационного исследования. Во второй половине 80-х годов нашего столетия в специальной литературе появилось значительное число публикаций, посвященных проблемам борьбы с преступлениями, совершенными организованными преступными группами1. И это далеко не случайно. После перехода от плановой экономики к рыночным отношениям и появления частной собственности в организованной преступной деятельности наблюдается существенный всплеск, который ощущается практически во всех сферах общественных отношений. Организованные формирования предпринимают небезуспешную попытку подчинить своим интересам все стратегически важные компоненты жизни общества и государства. Именно этим, в большей степени, обусловлена повышенная общественная опасность данной категории преступлений, по Сравнению с другими видами преступности.
Значительное опасение вызывает и тот факт, что наиболее благоприятным полем деятельности организованных преступных групп является сфера экономики, о чем свидетельствуют и проводимые исследования последних лет. За период 1993-98 годов общее количество выявленных организованных экономических преступлений выросло в полтора раза, на 66 % увеличилось количество преступлений, наносящих ущерб в крупном и особо крупном размерах, в пять раз выросло число таких преступлений, которые относятся к категории тяжких. По оценкам специалистов, сделанным в 1998 г., рост организованных экономических преступлений к 2000 г. составит 150-200 %, т.к. в этот период сохранится причинный комплекс криминогенных факторов в экономике2. Таким образом, размах, характер и рост экономических преступлений, совершенных организованными преступными формированиями,
1 См., например: Организованная преступность / Под ред. А.И. Долговой, С.В. Дьякова. - М., 1989; Яблоков Н.П. Проблемы методики расследования преступлений, совершенных организованными преступными сообществами // Вестник Моск. ун-та. - Сер. 11, Право. - 1993. - № 5. - С. 21-27 и др.
2 См.: Есипов В.М. Организованная экономическая преступность: проблемы нейтрализации // Теневая экономика и организованная преступность: Материалы научно-практической конференции (9-10 июня 1998 г.). М.: МИ МВД РФ, 1998.-С. 256.

оказывает существенную угрозу стратегическим интересам и национальной безопасности России.
Необходимость такого исследования подтверждается и тем, что организованные преступные группы, совершающие противоправные деяния в сфере экономики, в своем большинстве, специализируются, если можно так выразиться, на «беззаявочных» преступлениях, обладающих очень высокой степенью латентности.
Это, в свою очередь, подразумевает повышение активности со стороны правоохранительных органов по поиску и обеспечению функционирования объективно существующих, наименее зависимых от человеческого фактора, достоверных источников информации, из которых можно получать сведения о готовящихся, совершаемых или совершенных преступлениях и, тем самым, обеспечивать своевременность и основательность подготовки доказательственной базы по делу. Одним из таких источников, на наш взгляд, должна выступать именно система экономической информации, отражающая хозяйственную деятельность предприятия, где всегда остаются неявные признаки (следы) преступлений. Выявление таких неявных следов требует использовать специальный инструментарий анализа информации, который по своему содержанию может быть определен как криминалистический. Подобный инструментарий разрабатывался в рамках методики экономико-правового и оперативно-экономического анализов, ориентированных на признаки отдельных категорий экономических преступлений. Однако, вопрос об особенностях криминалистического анализа при выявлении организованных преступлений в сфере экономики еще не являлся основой для проведения специальных монографических разработок, что и послужило одной из основных причин подготовки настоящего диссертационного исследования.
Степень научной разработанности рассматриваемой проблемы. Значительный вклад в исследование проблем, связанных с изучением причин разрастания масштабов организованной преступности в РФ и возможностей борьбы с этим негативным социальным явлением, был внесен целым рядом отечественных специалистов, среди которых можно назвать: А.И. Алексеева, Ю.М. Антоняна, В.М. Быкова, А.И. Гурова, А.И. Долгову, А.Н. Ларькова, В.А.

дизель-генератор для доставки клиенту. В счете-фактуре значилась сумма 50 млн. руб. По месту прибытия он сдал груз с подмененным счетом-фактурой, где цена генератора была определена уже в 250 млн. руб. На всю эту сумму (250 млн. руб.) он получил вино - водочную продукцию и необходимые сопроводительные документы. Затем подменил сопроводительные документы подложными, где указал заниженный объем товара на 200 млн. руб. При проведении проверочных действий был применен метод встречной проверки, который помог выявить расхождения в счетах-фактурах, представленных этим работником, на данных взаимосвязанных предприятиях. Криминалистическое исследование подложных счетов-фактур позволило установить непричастность к преступлению работников организации, получившей дизель-генератор. Выяснилось, что счета-фактуры перепечатывались работницей отдела договоров того же предприятия. В свою очередь применение встречной проверки к документам, находящимся в отделе договоров, помогло установить факт фальсификации экземпляра договора и материалов переписки, относящихся к данной бартерной сделке, той же работницей
В другом случае преступление было совершено с помощью работницы бухгалтерии М. банка А. следующим образом. В РКЦ ЦБ РФ для клиентов банка А. поступают по бухгалтерским документам, денежные средства, выступающие в качестве взаиморасчетов между деловыми партнерами из различных регионов РФ. Далее, указанные выше денежные поступления РКЦ ЦБ РФ зачисляет на корреспондентский счет данного банка и передает ему все бухгалтерские документы, согласно которым поступили денежные средства, для распределения их по назначению.
В банке А. поступившие денежные средства распределяются по их назначению бухгалтером группы МФО данного банка - А. Согласно должностной инструкции на нее возложены следующие обязанности: «... проводка документов по счету, поступающих в РКЦ банка А., подсчет данных документов на ленточку и сверка их с мемориальными ордерами, введение данных документов в компьютер...».
1 См.: Фонд кафедры судебной бухгалтерии и СЭП НЮИ МВД РФ. Реферат № 4-15-96.