Развитие теоретико-правовых и организационных основ международного сотрудничества таможенных органов Российской Федерации при выявлении и расследовании таможенных преступлений

• Автор: Постнова, Дария Александровна
• Шифр специальности: 12.00.09
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2006
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 286 с. : ил.

Глава 1. Теоретико-правовые основы международного сотрудничества таможенных органов Российской Федерации при выявлении и расследовании таможенных преступлений
1.1. Основные подходы к определению содержания понятий и основных принципов международного сотрудничества и международной правовой помощи по уголовным делам
1.2. Понятие и виды таможенных преступлений в соответствии с российским законодательством, их соотношение с понятием, видами таможенного коммерческого мошенничества
1.2. Особенности правового регулирования международного сотрудничества при выявлении и расследовании таможенных преступлений таможенными органами Российской Федерации
Глава 2. Организационные основы международного сотрудничества таможенных органов Российской Федерации с зарубежными таможенными службами и международными организациями при выявлении и расследовании таможенных преступлений
2.1. Общая характеристика субъектов международного сотрудничества при выявлении и расследовании таможенных преступлений и особенности их организации: система, структура, функции
2.2. Организационные формы международного сотрудничества таможенных органов Российской Федерации при выявлении и расследовании таможенных преступлений
2.3. Основные направления развития международного сотрудничества таможенных органов Российской Федерации при выявлении и расследовании таможенных преступлений
Заключение
Библиография
Приложения
Актуальность темы диссертационного исследования обусловлена необходимостью научного осмысления и дальнейшего совершенствования международного сотрудничества таможенных органов Российской Федерации при выявлении и расследовании таможенных преступлений. Мировые интеграционные процессы в области экономики, политики, права, социальных отношений, происходящие в рамках всемирной глобализации, имеют не только позитивный характер, но и негативные последствия.
Ежегодно в сфере внешнеторговой деятельности Федеральной таможенной службой России (далее - ФТС России) и другими правоохранительными органами РФ регистрируются около 5 ООО таможенных преступлений1. Из них в среднем 70 % составляет контрабанда, 27 % - уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица, 2 % - невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте, на остальные

преступления приходится менее 1 % . За 2005 г. непосредственно таможенными органами РФ было возбуждено 3 264 уголовных дела по преступлениям, отнесенным Уголовно-процессуальным кодексом РФ (далее - УПК РФ) к их компетенции, что на 23 % больше показателя 2004 г. - 2 653 уголовных дела (приложение I)3. По возбужденным уголовным делам стоимость незаконно перемещённых товаров и транспортных средств составила 6,28 млрд.
1 Под таможенными преступлениями в законодательстве РФ понимаются противоправные, виновные, наказуемые деяния, совершением которых лицо, достигшее возраста уголовной ответственности, посягает на установленный национальными и международными правовыми актами в сфере таможенного дела порядок перемещения, таможенного оформления товаров, уплаты таможенных платежей, предоставления различных льгот или пользования ими, а также соблюдения государственных мер регулирования внешнеторговой деятельности. при расследовании уголовных дел по которым таможенные органы РФ наделены в соответствии с УПК РФ правом осуществления предварительного расследования в форме дознания и правом производства неотложных следственных действий. По мнению автора, критерий отнесения преступлений к таможенным является категорией уголовного процесса, так как именно УПК РФ наделяет таможенные органы компетенцией по расследованию определенных составов преступлений.
2 Однако приведенные данные лишь в малой степени отражают реальную картину таможенной преступности. По экспертным оценкам, совершается более 100 000 таможенных преступлений в год.
3 В 2005 г. по сравнению с 2004 г. отмечается увеличение количества уголовных дел, возбужденных по ст. 188 УК РФ (контрабанда) на 36,7 %, а по квалифицирующим признакам контрабанды - 2 899 уголовных дел (приложение 2). Вместе с тем произошло снижение количества возбужденных уголовных дел по ст. 194 УК РФ (уклонение от уплаты таможенных платежей) на 29,8 % (356 уголовных дел), по ст. 193 УК РФ (невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте) на 46,7 % (8 уголовных дел).
руб., размер неуплаченных таможенных платежей - 1,83 млрд. рублей, сумма невозвращённой валютной выручки - 700,5 млн. руб.
Анализ оперативной обстановки, сложившейся в последние годы в сфере деятельности таможенных органов, свидетельствует об интернационализации преступности, структура и содержание которой определяют приоритетные направления деятельности субъектов международного правоохранительного сотрудничества, в число которых входят борьба с таможенными преступлениями и административными правонарушениями, а также организация оперативно-розыскной деятельности. Криминальные структуры активно используют в преступных целях сложившиеся экономические отношения между Россией и западными странами, умело «камуфлируют» незаконные операции под коммерческую деятельность, не противоречащую нормам международного и национального законодательства.
На сегодняшний день можно констатировать широкое распространение таможенных преступлений, имеющих транснациональный характер, главным критерием отнесения к которым становится их выход за пределы национальных границ, в связи с чем ООН определила их как преступления, охватывающие в аспектах, связанных с планированием, совершением и/или прямыми или косвенными последствиями более чем одну страну4. В результате совершения названных противоправных деяний в бюджеты государств не поступают огромные суммы, исчисляемые миллиардами долларов США5.
В настоящее время усилия таможенных органов большинства государств направлены на развитие новых методов предупреждения, выявления, пресечения и раскрытия таможенных преступлений, что дает импульс для совершенствования существующих форм их расследования, в том числе с использованием наиболее результативного и перспективного механизма -международного правоохранительного сотрудничества таможенных органов.
4 Результаты четвертого обзора ООН по вопросу о тенденциях в области преступности и функционирования систем уголовного правосудия. - А/ CONF. 169/15/Add. 1,20 dec. 1994.
5 Обеспечение более 40 % доходной части федерального бюджета РФ реальными средствами в виде таможенных платежей не позволяет государству принять радикально жесткие меры по устраненшо корыстного интереса к совершению преступлений во внешнеторговой сфере.

цу путем недекларирования (недостоверного декларирования), в результате совершения которых бюджеты зарубежных государств несут наиболее существенные потери.
В связи с различными подходами к проблеме классификации таможенного коммерческого мошенничества следует, на наш взгляд, остановиться на наиболее распространенных его видах, т.е. на тех преступлениях, при выявлении и расследовании которых наиболее часто требуется получение информации из зарубежных таможенных и иных правоохранительных органов. Кроме того, одной из задач автора на данном этапе исследования является анализ соотношения классификации таможенных преступлений, закрепленной в УК РФ, и классификации таможенного коммерческого мошенничества, принятой в практике работы зарубежных таможенных органов.
В соответствии со ст. 150, 151 УПК РФ таможенные органы уполномочены осуществлять предварительное расследование в форме дознания по уголовным делам, возбужденным по ч. 1 ст. 188 УК РФ «Контрабанда», ст. 194 УК РФ «Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации и физического лица», а также проводить неотложные следственные действия, по окончании производства которых, в соответствии со ст. 149 УПК РФ уголовное дело направляется для дальнейшего производства предварительного следствия либо в органы прокуратуры, либо в иные правоохранительные органы по следующим составам: ч. 2 - 4 ст. 188 УК РФ «Контрабанда» (так называемая «квалифицированная»), ст. 189 УК РФ «Незаконный экспорт технологий, научно-технической информации и услуг, сырья, материалов и оборудования, используемых при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники», ст. 190 УК РФ «Невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран», ст. 193 УК РФ «Невозвращение из-за границы средств в зарубежной валюте».