Проблемы теории и практики расследований хищений денежных средств в сфере банковского кредитования

• Автор: Неймарк, Мария Анатольевна
• Шифр специальности: 12.00.09
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2006
• Место защиты: Барнаул
• Количество страниц: 245 с.

ГЛАВА 1. Исходные представления и принципы построения частной криминалистической методики расследования хищений денежных средств в сфере банковского кредитования
1.1. Теоретические вопросы построения методики расследования хищений денежных средств в сфере банковского кредитования
1.2. Уголовно-правовая характеристика хищений и ее значение для построения методики расследования хищений денежных средств в сфере банковского кредитования
1.3. Система кредитных операций и ее значение для построения методики расследования хищений денежных средств в сфере банковского кредитовании
1.4. Понятие, содержание, основные элементы и значение в методике расследования криминалистической характеристики хищений денежных средств в сфере банковского кредитования
1.5. Способы и механизмы хищений денежных средств в сфере банковского кредитования: понятие, классификация и обстоятельства, подлежащие установлению по делу
1.6. Обстановка совершения хищений денежных средств в сфере банковского кредитования
1.7. Личность преступника и корреляционные связи в структурных элементах криминалистической характеристики хищений денежных средств в сфере банковского кредитования
ГЛАВА 2. Ситуационный подход к построению частной методики расследования хищений денежных средств в сфере банковского кредитования и его реализация в стадии предварительного расследования и судебного следствия
2.1. Понятие и значение ситуационного подхода в разрешении задач предварительного следствия по делам о хищениях денежных средств в сфере банковского кредитования
2.2. Следственные ситуации и их разрешение на первоначальном этапе расследования хищений денежных средств в сфере банковского кредитования
2.3. Следственные ситуации и их разрешение на дальнейшем и заключительном этапах расследования хищений денежных средств в сфере банковского кредитования
2.4. Следственные ситуации и их разрешение в процессе судебного разбирательства по делам о хищениях денежных средств в сфере банковского кредитования
ГЛАВА 3. Особенности тактики проведения отдельных следственных действий и тактических операций по делам о хищениях денежных средств в сфере банковского кредитования
3.1. Особенности проведения допросов подозреваемых и обвиняемых по делам о хищениях денежных средств в сфере банковского кредитования
3.2. Особенности проведения допросов свидетелей и потерпевших по делам о хищениях денежных средств в сфере банковского кредитования
3.3. Некоторые особенности использования специальных знаний при расследовании и раскрытии хищений денежных средств в сфере банковского кредитования
3.4. Исследование банковских документов при расследовании хищений денежных средств в сфере банковского кредитования
Заключение
Список использованных источников и литературы
Приложения

Актуальность темы исследования. Самым привлекательным сектором российской экономики для преступников является банковская сфера. Наивысший удельный вес в структуре банковской преступности имеют хищения денежных средств в процессе кредитования, которые характеризуются очень высоким уровнем материального ущерба, нанесенного банкам. Несмотря на активное противодействие банков возможным хищениям денежных средств (усовершенствование системы учета, усложнение процедур кредитования и т.п.), преступники приспосабливаются к существующим механизмам кредитных операций и формам контроля за их проведением. Хищения денежных средств в сфере банковского кредитования продолжают развиваться, расширяются их возможности, совершенствуются орудия и средства их совершения, возникают новые и видоизменяются старые способы хищений. Анализ судебноследственной практики и криминалистической литературы последних лет показывает, что, как и прежде, преступные лица и организации очень четко отслеживают и учитывают все изменения, происходящие в банковской сфере страны.
По данным ГИЦ МВД РФ, за январь-декабрь 2005 года по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 5,4% возросло число хищений денежных средств в сфере банковской деятельности, выявленных правоохранительными органами (2004 год - 3,9%). Всего выявлено 132,3 тыс. преступлений данной категории, удельный вес этих преступлений в общем числе зарегистрированных экономических преступлений составил 19,1%. Материальный ущерб от указанных преступлений (на момент возбуждения уголовного дела) составил 41,5 млрд. руб. Более 75% в общем числе выявленных хищений денежных средств в сфере банковской деятельности составили хищения при осуществлении банками кредитных операций1.
При этом необходимо отметить, что зарегистрированная преступность составляет лишь незначительную часть реально совершаемых правонарушений в сфере экономики. Хищения денежных средств в сфере банковского кредитования, требующие высокого профессионального мастерства для своего
1 По данным ГИЦ МВД России по состоянию на 1 января 2006 г.
В условиях рыночной экономики субъекты свободны в выборе банков для полного удовлетворения своих потребностей в заемных средствах. Они имеют право пользоваться ссудами одновременно в нескольких банках или кредитных организациях.
Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Учитывая, что основную часть прибыли банку приносят ссудные операции, каждый банк должен иметь четко и детально проработанную стратегию кредитных операций, направленную на эффективное управление кредитами. Стратегия и тактика банка в области получения и предоставления кредита составляют существо его кредитной политики. Подробное описание кредитной политики имеет важное значение для любого банка, поскольку кредитная политика создает основу для всего процесса кредитования, определяя: во-первых, объективные параметры, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление и оформление ссуд и управление ими; во-вторых, действия Совета Директоров, Правления банка, кредитного комитета и лиц, принимающих стратегические решения1. Четкость и обоснованность положений кредитной политики банка способствует формированию кредитного портфеля, обеспечивающего достижение основных целей: получение
достаточного уровня прибыли, организацию действенного контроля и регулирования рисков, соблюдение банковского законодательства.
Документами, направляющими и регулирующими деятельность банка в области кредитования, являются меморандум (положение) о кредитной политике, регламент (положение) о предоставлении кредитов, методики по применению регламента о предоставлении кредита. Первый документ содержит скорее стратегические положения, остальные - наряду со стратегией банка тактические приемы их применения.
Кредитная политика должна опираться на реальные возможности. Например, не имеет смысла заявлять в документе о кредитной политике, что банк готов выдавать все виды кредитов на различные сроки, если его реальные
1 Банковское дело / под ред. Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой. - С. 277-281.