Расследование преступлений, совершённых в сфере экономической деятельности с использованием подлога документов

• Автор: Коваленко, Елена Геннадьевна
• Шифр специальности: 12.00.09
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2007
• Место защиты: Владивосток
• Количество страниц: 203 с. : ил.

ГЛАВА 1 ХАРАКТЕРИСТИКА ПОДЛОГА ДОКУМЕТОВ КАК ТИПИЧНОГО ЭЛЕМЕНТА СПОСОБОВ СОВЕРШЕНИЯ И СОКРЫТИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
§ 1 Сущность и структура криминалистической категории «подлог
документов»
§ 2 Место подлога документов в способах преступлений, совершённых
в сфере экономической деятельности
§ 3 Криминалистическая классификация подлогов в преступлениях в
сфере экономической деятельности
ГЛАВА 2 ВЫЯВЛЕНИЕ И ИСПОЛЬЗОВАНИЕ КРИМИНАЛИСТИЧЕСКОЙ ИНФОРМАЦИИ О ПОДЛОГЕ ПРИ РАСКРЫТИИ ПРЕСТУПЛЕНИЙ, СОВЕРШЕННЫХ В СФЕРЕ
ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
§ 1 Формирование методики расследования преступлений,
совершённых с использованием подлога документов
§ 2 Использование криминалистической информации о подлоге при расследовании преступлений, совершённых в сфере экономической
деятельности
§ 3 Криминалистический анализ обстановки совершения преступлений
с использованием подлога документов
ГЛАВА 3 ОСОБЕННОСТИ РАССЛЕДОВАНИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЙ, СОВЕРШЁННЫХ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПОДЛОГА
ДОКУМЕНТОВ
§ 1 Методы выявления и исследования исходной информации при расследовании преступлений, совершённых с использованием подлога
документов
§ 2 Тактические особенности отдельных следственных действий
§ 3 Применение специальных знаний при расследовании преступлений,
совершённых с использованием подлога документов
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
ПРИЛОЖЕНИЕ

Актуальность исследования определяется особенностями выявления и расследования преступлений в сфере экономической деятельности, латентность которых обусловлена использованием подлога документов. Сложность и многогранность рассматриваемой проблемы проявляется в разнообразии подлогов, используемых при совершении незаконного предпринимательства, контрабанды, уклонения от уплаты налогов и других преступлений. Подлог документов в таких преступлениях указывает на организованность и последовательность неправомерных действий субъектов подлога «под прикрытием» подложных документов, их быструю «адаптацию» к новым требованиям законодательства. Распространённость и высокая степень маскировки преступлений, совершённых в сфере экономической деятельности с использованием подлога, обозначила теоретическую и практическую потребность выявления закономерностей отражения недостоверной информации в документах, изучения типичных способов и обстановки совершения таких преступлений, разработки криминалистической характеристики и типовой методики их расследования.
Состояние научной разработанности проблемы. Существенный вклад в разработку криминалистической характеристики преступлений, способов совершения и сокрытия преступления внесли известные криминалисты: P.C. Белкин, И.А. Возригин, В.К. Гавло, В.Ф. Ермолович, И.Ш. Жордания, С.Ю. Журавлёв, Г.Г. Зуйков, В.Н. Карагодин, А.Н. Колесниченко, В.П. Колмаков,
А.М. Кустов, В.П. Лавров, И.М. Лузгин, Б.Б. Рыбников, В.А. Образцов, В.А. Овечкин, М.С. Уткин, Н.П. Яблоков и др. Фундаментальные научные работы этих учёных явились основой для проведения специальных исследований, в том числе особенностей расследования преступлений, связанных с подлогом. Так, некоторые аспекты использования подлога документов в способах совершения преступлений против собственности, нашли отражение в теоретических работах С.П. Голубятникова, К.Н. Ивенина, А.Н. Мамкина, М.Н. Матвеева, В.Д. Ларичева, А.Ф. Лубина, Г.М. Спирина, В.Г. Танасевича,

А.А. Умарова и др. Однако авторами комплексного анализа подлога не проводилось, традиционно рассматривались проблемы материального и (или) интеллектуального подлога бухгалтерской информации1, а криминалистическому аспекту проблемы использования подлога юридической информации внимания не уделялось. До настоящего времени системного диссертационного исследования структуры подлога, воздействия подлога на правоотношения при совершении и сокрытии преступлений в сфере экономической деятельности и использования криминалистической информации о подлоге при расследовании уголовных дел проведено не было. Предлагаемое диссертационное исследование посвящено вышеуказанным проблемам и представляется актуальным как в научном, так и в практическом аспектах.
Объектом диссертационного исследования является: во-первых, система действий преступника, связанных с использованием подлога документов при подготовке, совершении и сокрытии преступлений в сфере экономической деятельности; во-вторых, деятельность правоохранительных органов по выявлению и расследованию таких преступлений.
Предметом диссертационного исследования являются особенности криминалистической информации о подлоге и основанные на них закономерности выявления и расследования преступлений, совершённых в сфере экономической деятельности с использованием подлога документов.
1 Абдирова Г. А. Использование специальных экономических (бухгалтерских) знаний при расследовании преступлений, совершённых в сфере банковской деятельности : дис.... канд. юрид. наук. Челябинск, 2003; Жамбалов Д. Б. Основы методики по расследованию легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путём : дис. ... канд. юрид. наук. Красноярск, 2004; Маматханова Е. В. Криминалистические и правовые проблемы расследования
незаконного предпринимательства и лжепредпринимательства: дис канд. юрид. наук. М., 1999;
Мигунов А. К. Применение специальных знаний при расследовании преступлений, совершённых в
банковской системе: дис канд. юрид. наук. - М., 2006; Скворцова Н. Н. Судебно-экономическая
информация в методике расследования налоговых преступлений : дис. ... канд. юрид. наук. Н. Новгород, 2006 и др.

Подлог, связанный с возможностью дезинформации неопределённого потенциального адресата подлога, предусмотрен ст. 186, 187 УК РФ. При совершении этого преступления поддельные банковские билеты Центрального банка Российской Федерации, ценные бумаги могут сбываться любым потенциальным адресатам подлога (контрагентам) как «эквивалентное» встречное предоставление по возмездным сделкам за покупку имущества, выполнение работ, оказание услуг.
Выбор адресата подлога зависит от преступления, от степени конкретизации умысла субъекта подлога и адресатами дезинформации могут являться субъекты экономической деятельности; исполнительные органы государственной власти, органы местного самоуправления, контролирующие и правоохранительные органы; другие субъекты.
Таким образом, мы приходим к следующему выводу:
Криминалистическая особенность подлога документов органично «встраиваться» в способ преступления обусловлена действиями субъекта подлога, который определяет способ формирования подлога (материальный, интеллектуальный); содержание подложных документов (подлог юридической, бухгалтерской, налоговой, таможенной информации), а также форму реализации преступного умысла с использованием первоначального подлога документов или производного подлога.
Обобщая изложенное в первой главе, следует отметить, что, совершая подлог, субъект подлога, используя недостоверный документ, воздействует на адресата подлога с целью деформировать конкретные правоотношения. Подлог документов является типичным элементом полноструктурного способа преступления в сфере экономической деятельности. Сокрьггие деяния с использованием подложных документов в большинстве случаев является необходимым условием совершения преступления. Способ формирования подлога, содержание подложных документов, а также достижение преступного умысла с использованием первоначального подлога документов или цепочки подлогов (производного подлога) зависит от вида и характера преступления.