Использование специальных знаний в производстве о таможенных правонарушениях и преступлениях

• Автор: Фесенко, Николай Петрович
• Шифр специальности: 12.00.09
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2008
• Место защиты: Воронеж
• Количество страниц: 189 с. : ил.

ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение
Глава 1. Специальные знания и их роль в производстве о таможенных правонарушениях и преступлениях
§ 1. Понятие и сущность специальных знаний
§ 2. Формы использования специальных знаний
§ 3. Судебная экспертиза как основная форма использования специальных знаний
Глава 2. Использование специальных знаний при таможенном оформлении и контроле
§ 1. Общие вопросы таможенного оформления и контроля
§ 2. Участие специалиста при проведении таможенного оформления и контроля
§ 3. Особенности назначения и проведения экспертизы на этапе таможенного контроля
Глава 3. Особенности использования специальных знаний в производстве о таможенных правонарушениях и преступлениях
§ 1. Материально-правовые характеристики таможенных правонарушений и преступлений
§ 2. Особенности использования специальных знаний по делам об административных правонарушениях в области таможенного дела
§ 3. Особенности использования специальных знаний по делам о таможенных преступлениях
Заключение
Список использованного нормативного материала и литературы
Приложения

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. Переход России с начала 90-х годов к открытой экономике и интеграция ее в систему международного разделения труда обусловили либерализацию режима внешнеэкономической деятельности. Сфера внешней торговли с этого времени была демонополизирована, в результате чего предприятия всех форм собственности получили право осуществлять внешнеэкономические операции.
С этого же момента начинается и усиленная криминализация внешнеэкономической деятельности. Так денежный оборот теневой экономики в середине 90-х годов составлял от 40 до 50 млрд. долларов, 9% из них приходилось на контрабанду и занижение таможенных платежей1. В настоящее время число негативных проявлений в данной сфере также весьма велико. По расчетам Международного валютного фонда, Россия ежегодно теряет 6 млрд. долларов таможенных платежей2.
Значительное количество преступлений и иных правонарушений в таможенной сфере, их общественная опасность обусловливают необходимость активизации борьбы с этими деяниями, поиска путей совершенствования системы таможенного контроля в целях их выявления и предупреждения.
Эффективность деятельности таможенных органов Федеральной таможенной службы Российской Федерации (ФТС РФ) в настоящее время во многом зависит от использования естественнонаучных, технических и других специальных знаний. В таможенной системе России основными носителями этих знаний являются сотрудники экспертно-криминалистических
1 Васильев В.Л. Правовая культура и экономические процессы в современной России / Криминальная ситуация на рубеже веков в России / Под ред. А.И. Долговой. М., 1999. С. 69.
2 Закон — фундамент государства. Доклад Генерального прокурора РФ В. Устинова на расширенном заседании коллегии // Российская газета. 2006. 7 февраля. № 24 (3990).
С. 18.

подразделений ФТС РФ. Они предоставляют документированную информацию сотрудникам таможенных органов по конкретным группам товаров, в необходимых случаях выполняют функции специалистов, участвуя в следственных действиях, берут пробы или образцы товаров, дают консультации дознавателям и сотрудникам, осуществляющим таможенный контроль, проводят экспертизы и исследования объектов на всех стадиях таможенных процедур, а также при производстве по делам об административных правонарушениях в области таможенного дела (нарушении таможенных правил) и в раскрытии и расследовании таможенных преступлений.
До 1 января 2004 года Российское законодательство о таможенном деле состояло из Таможенного кодекса РФ, принятого Верховным Советом РФ в 1993 году, закона РФ «О таможенном тарифе» и большого количества иных нормативных актов. Со временем стало ясно, что эта весьма громоздкая законодательная база не только чрезвычайно сложна, но и значительно устарела. С вступлением в действие нового Таможенного кодекса РФ открылся новый этап в развитии таможенного дела и самой таможенной службы. В связи с этим значительно изменилась и нормативная база, регламентирующая использование специальных знаний в таможенном деле, а также в раскрытии и расследовании административных правонарушений в области таможенного дела и таможенных преступлений. Диссертационное исследование проводится в период первых лет действия не только нового Таможенного кодекса РФ, но и Уголовно-процессуального кодекса РФ, Кодекса об административных правонарушениях РФ, Федерального закона РФ от 31 мая 2001 года № 73-ФЗ «О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации».
Необходимость системного изучения проблематики использования специальных знаний в раскрытии и расследовании административных правонарушений в области таможенного дела и таможенных преступлений, в том числе, с целью внесения соответствующих предложений по

Анализ соответствующих статей Таможенного кодекса РФ, регламентирующих применение специальных знаний в таможенном деле, показывает, что в этой сферах специальные знания используются в первую очередь при осуществлении проверочных процедур.
Субъектами применения специальных знаний при осуществлении операций таможенного контроля в соответствии с таможенным законодательством являются эксперт и специалист, а также само должностное лицо таможенного органа. Здесь специальные знания могут также применяться как в процессуальной, так и непроцессуальной формах.
Необходимо отметить, что во многих случаях возбуждение уголовных дел по таможенным преступлениям осуществляются на основании материалов, собранных по делам об административных правонарушениях и выявленных при проведении таможенного контроля. В связи с этим, признаки таможенных преступлений в большинстве случаев обнаруживают не дознаватели и сотрудники правоохранительных подразделений, а сотрудники отделов осуществляющих таможенный контроль. Очевидно, что указанные сотрудники должны обладать не только профессиональными знаниями по таможенному делу, но и необходимыми специальными знаниями, в том числе в области криминалистики и такой специфической для таможенного дела области как товароведение.
Указанные знания востребованы в повседневной деятельности не только сотрудниками отделов таможенных процедур и таможенного контроля, но и иных отделов, таких как отделы тарифного и нетарифного регулирования, которые специализируются на определении кодов товаров в соответствии с товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности и страны происхождения товаров; отделы таможенной стоимости, которые специализируются на определении таможенной стоимости товаров; отделы таможенной инспекции, которые специализируются на ревизиях и проверках хозяйственной деятельности субъектов внешнеэкономической деятельности; отделы технических средств таможенного контроля, которые