Уголовно-процессуальные и криминалистические аспекты досудебного производства по уголовным делам о преступлениях, связанных с нецелевым расходованием бюджетных средств и средств государственных внебюджетных фондов

• Автор: Частнов, Кирилл Сергеевич
• Шифр специальности: 12.00.09
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2010
• Место защиты: Нижний Новгород
• Количество страниц: 203 с.

СОДЕРЖАНИЕ
Введение
Глава 1. Методологическая основа доказывания по делам о нецелевом расходовании бюджетных средств
$ 1. Особенности предмета доказывания по делам о нецелевом расходовании бюджетных средств
§ 2. Особенности собирания доказательств
Глава 2. Уголовно-процессуальные и криминалистические аспекты возбуждения и расследования уголовных дел
£ 1. Особенност и возбуждения уголовного дела
§ 2. Особенности предварительного расследования нецелевого расходования бюджетных средств
Глава 3. Повышение эффективности уголовнопроцессуальных и криминалистических средств противодействия нецелевому расходованию бюджетных средств § 1. Взаимодействие органов, осуществляющих борьбу с нецелевым расходованием бюджетных средств
§ 2. Устранение и предупреждение причин и условий, способствовавших нецелевому расходованию бюджетных средств
Заключение
Список использованной литературы

Введение.
Актуальность темы исследования. В настоящее время в России продолжается реформирование системы государственного управления и бюджетных отношений. Серьезную угрозу порядку бюджетного финансирования, выполнению важнейших задач государственного управления представляют преступления, предусмотренные статьями 285.1 и 285.2 УК РФ.
Преступления, посягающие на бюджетные отношения, являются новеллой в уголовном законодательстве Российской Федерации, они были введены Федеральным Законом № 162 от 8 декабря 2003 года. Опыт расследования уголовных дел данной категории незначителен, ввиду недавней истории уголовно-правового предмета. Однако он имеется и, соответственно, требует анализа и обобщения. По данным ГИАЦ МВД России в 2004 году было выявлено 7 лиц, совершивших преступление, предусмотренное 285.1 УК РФ. В 2005 году - 31, в 2006 - 66, в 2007 - 116, в 2008 - 160, а в 2009 году - 179. Однако, привлечено к уголовной ответственности менее половины из них.
Таким образом, выявление и расследование преступлений данной категории представляет определенную сложность, что не в последнюю очередь связано с особенностями юридических составов преступлений данного вида. Квалификацию бюджетных преступлений необходимо рассматривать с учетом действующих норм гражданского, бюджетного, уголовного и уголовнопроцессуального законодательства России, совокупность которых и определяет уголовно-правовую сущность бюджетных преступлений.
Есть определенная специфика в механизме совершения преступлений данного вида и, соответственно, в способах и приемах их выявления и изобличения.
Особую актуальность тема приобретает в свете реализации национальных проектов, под которые в бюджетах разных уровней выделяются большие средства. Существует серьезные опасения, которые отчасти уже начали оп-

равдываться, относительно целевого использования этих средств. Возможно увеличение числа дел данной категории, что делает востребованными рекомендации практическим работникам по их расследованию.
Таким образом, необходимы разработки, как в части теории доказательств, так и в части конкретных криминалистических методик выявления расследования преступлений данной категории. Между тем, исследований монографического характера по данной проблематике недостаточно. Нам известны лишь три диссертации по схожей теме уголовно-правовой тематики: Ю.Л. Анисимов «Квалификация преступлений в сфере бюджетных отношений» (2002 г.), P.P. Фазылов «Уголовная ответственность за нецелевое расходование бюджетных средств и средств государственных внебюджетных фондов» (2005 г.), А.Г. Карпов «Нецелевое расходование бюджетных средств и средств государственных внебюджетных фондов: уголовно-правовой и криминологический анализ» (2007 г.).
Ввиду указанных причин мы считаем выбранную тему злободневной, требующей исследования на диссертационном уровне.
Степень разработанности темы исследования. Отдельные вопросы выявления, раскрытия и расследования должностных преступлений являлись в той или иной мере объектом исследования отечественных ученых. Прямо или косвенно к данной проблематике имели отношение и внесли свой вклад в ее разработку: В.Д. Арсеньев, Н.С. Алексеев, P.C. Белкин, А.Р. Белкин, В.П. Божьев, С.А. Голунский, М.М. Гродзинский, H.A. Громов, A.A. Давлетов, Т.Н. Добровольская, В.Я. Дорохов, Е.А. Доля, В.Г. Даев, Н.В. Жогин, 3.3. Зи-натуллин, В.И. Зажицкий, С.В. Зуев, Ц.М. Каз, Л.М. Карнеева, Л.Д. Кокорев,
H.H. Ковтун, Г.Н. Королев, Н.П. Кузнецов, Ю.В. Кореневский, А.М. Ларин, Е.С. Леханова, П.А. Лупинская, А.Г. Маркушин, Г.М. Миньковский,
A.Д. Назаров, С.В. Некрасов, Ю.К. Орлов, И.Д. Перлов, М.П. Поляков,
B.М. Савицкий, М.С. Строгович, А.И. Трусов, В.Г. Танасевич, В.Т. Томин, Ф.Н. Фаткуллин, A.A. Фальченко, С.А. Шейфер, М.П. Шаламов, П.С. Эль-кинд, Н.Я. Якубович и другие.

вий все-таки можно. Такую возможность предоставляет статья 201 УК РФ
«Злоупотребление полномочиями». Субъектами названного преступления

могут быть лица, выполняющие управленческие функции в коммерческой или иной организации45. Для этого правоприменительными органами должны быть в обязательном порядке установлены специальные цели, которые характеризуют общий состав злоупотребления полномочиями - извлечение выгод и преимуществ для себя или других лиц; нанесение вреда другим лицам. Однако, доказать данное обстоятельство практически невозможно не только с помощью прямых, но и с использованием косвенных доказательств.
Если же данные цели совершения преступления доказать не представляется возможным, то привлечь указанных лиц к уголовной ответственности за нецелевое расходование бюджетных средств или средств государственных внебюджетных фондов практически невозможно.
«Выполнение перечисленных функций по специальному полномочию означает, что лицо исполняет определенные функции, возложенные на него законом (стажеры органов милиции, прокуратуры и др.), нормативным актом, приказом или распоряжением вышестоящего должностного лица либо правомочным на то органом или должностным лицом. Такие функции могут осуществляться в течение определенного времени или одноразово либо совмещаться с основной работой (присяжные заседатели и др.)»46.
К административно-хозяйственным функциям могут быть, в частности, отнесены полномочия по управлению и распоряжению имуществом и денежными средствами, находящимися на балансе и банковских счетах организаций и учреждений, воинских частей и подразделений, а также совершение иных действий: принятие решений о начислении заработной платы, премий, осуществление контроля за движением материальных ценностей, определе-
45 См.: Минькова А.М. Уголовная ответственность за нецелевое расходование бюджетных средств и средств государственных внебюджетных фондов // российская юстиция. -2006.-№2.-С. 33.
46 п. 1 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 10 февраля 2000 г. № 6 «О судебной практике по делам о взяточничестве и коммерческом подкупе» (Бюллетень Верховного Суда РФ. 2000. № 4).