Легализация денежных средств или иного имущества в российском уголовном праве

• Автор: Рыбаков, Денис Валериевич
• Шифр специальности: 12.00.08
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2002
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 167 с. : ил

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. Социально-правовые причины необходимости законодательного регулирования легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем
§ 1. Правовые причины распространения легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем
§ 2. Социально-экономические причины легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем
ГЛАВА 2. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретённого другими лицами преступным путём
§ 1. Объективные признаки легализации денежных средств или иного имущества, приобретенного другими лицами преступным путем
§ 2. Субъективные признаки легализации денежных средств или иного имущества, приобретенного другими лицами преступным путем
§ 3. Особенности квалифицирующих обстоятельств легализации (ст.ст.174 и 174-1 УК)
Глава 3. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретённого лицом в результате совершения им преступления
§ 1. Особенности объективных и субъективных признаков
легализации денежных средств или иного имущества,
приобретенного лицом в результате совершения им
преступления
§ 2. Отличие легализации денежных средств или иного имущества, приобретенного лицом в результате совершения им
преступлений, от смежных составов преступлений
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

•, ВВЕДЕНИЕ
Актуальность исследования. Современное состояние России, помимо положительных социально-экономических, а также политических достижений характеризуется дальнейшим ростом преступности, что значительно осложняет криминогенную обстановку в стране. Общий рост преступности, среди которой существенное место занимают преступления экономической направленности как наиболее выгодные, приносящие немалый доход преступные посягательства, заставляют федеральные органы власти предпринимать решительные, а порой и кардинальные меры для того, чтобы иметь возможность реально воздействовать на расширяющиеся масштабы криминальных явлений. В настоящее время усилия правительства и законодателя, направленные на уменьшение объёма преступных проявлений, составляют сущностную черту отечественной уголовной политики.
Современная преступность характеризуется весьма существенными качественными показателями, которые позволяют судить о ней как о явлении высокоорганизованном. В структуре преступных объединений разработаны принципы иерархического
* построения криминальных ячеек, которые наделены
разнообразными функциями, исполнение которых позволяет эффективно нейтрализовать социальный контроль. К таким функциям, в частности, относятся разведка и контрразведка, подразделения технического обеспечения и т.п. Причём средства технического контроля, находящиеся на вооружении преступных группировок, гораздо совершеннее, чем соответствующие средства правоохранительных органов.
* Практически совершенная организационная структура и
современные технические средства обеспечения контроля над
работой, в частности, правоохранительных органов характеризуют не только криминальные объединения общеуголовной направленности, но и террористические группировки, которые превратились уже не столь в правовую, сколь в политическую проблему.
Организационного и технического совершенства криминальным объединениям удалось достичь, в частности, на средства, которые прошли этап легализации. В сущности, криминальные объединения существуют за счёт криминальных средств. Но было бы весьма затруднительно приобретать вооружение или средства технического обеспечения на деньги, которые очевидно приобретены преступным путём. Поэтому наиболее реальный и простой выход из такой ситуации -легализовать преступно полученное имущество и затем уже на средства, которым придан правомерный вид, обеспечивать деятельность криминальных объединений или собственное благополучие, если цель легализации заключается только в этом.
Средства, полученные в результате легализации, имеют весьма широкий спектр применения. Помимо финансовой подпитки преступных группировок различной направленности (общеуголовной, террористической, иной политической ориентации) полученные в результате легализации средства идут на подкуп государственных чиновников. Данное обстоятельство пожалуй наиболее опасно с нравственных позиций. Коррупция, которая разъедает наше общество, усугубляет правовой нигилизм, неверие в право и недоверие ему. В такой ситуации правовое государство -вообще недостижимый идеал, как недостижим мифический Китеж. С таким государством мировое сообщество будет держать себя максимально сдержанно, что в итоге способно привести экономику в

» компенсаторным фактором налогового бремени. Легализация как
возможность снизить потери фискального гнёта, «криминально положительна» по многим причинам: полученные средства могут быть вложены в благотворительность, что является важной составляющей освобождения от налогового бремени или, по крайней мере, уменьшения его гнёта; появляется возможность перевести средства за границу, в оффшорные зоны, где дивиденды будут колоссально расти и т.д.
Оффшорные зоны - экономический рай для отмывания денег, полученных преступным путём. По данным Счётной палаты России ® только на Кипре российскими гражданами было создано около
тыс. предприятий, из которых лишь 40 внесены в реестр Государственной регистрационной палаты при министерстве экономики России. Всего же, по оценкам специалистов, в оффшорных зонах создано около 60 тыс. предприятий с российским участием, на счетах которых концентрируется нелегально вывезенный из России капитал13.
Ещё одной криминогенной составляющей экономического состояния современной России следует назвать взаимодействие * власти или околовластных структур и экономического развития.
Властные структуры принимаются за разработку экономических реформ вовсе не в связи с насущными потребностями исправления допущенных ошибок, а для производства демонстрационного эффекта на широкую публику. Критерием такого рода чиновничьих шагов является не реальный экономический эффект, а политический резонанс. Впрочем, вряд ли могло быть иначе: современная власть вышла из недр старого строя. Прежняя «элита»
13 данные взяты из статьи И. Викторова «Свободные экономические и оффшорные зоны»,напечатанной в журнале Законность, 2000, № 11, с.6.