Квалификация преступлений в сфере бюджетных отношений

• Автор: Анисимов, Юрий Леонидович
• Шифр специальности: 12.00.08
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2002
• Место защиты: Нижний Новгород
• Количество страниц: 230 с.

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
Глава 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ Ч БЮДЖЕТНЫХ ОТНОШЕНИЙ И ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ
РЕГЛАМЕНТАЦИИ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА ИХ СОВЕРШЕНИЕ
1Л. Общая характеристика преступлений в сфере бюджетных отношений
1.2. Характеристика законодательной регламентации ответственности за совершение преступлений в сфере бюджетных отношений
Глава 2. КВАЛИФИКАЦИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ БЮДЖЕТНЫХ ОТНОШЕНИЙ ПО ИХ ОБЪЕКТИВНЫМ И • СУБЪЕКТИВНЫМ ПРИЗНАКАМ
2.1. Квалификация преступлений в сфере бюджетных отношений
с учетом их объекта
2.2. Квалификация преступлений в сфере бюджетных отношений
с учетом их объективной стороны
2.3. Квалификация преступлений в сфере бюджетных отношений
с учетом их субъективной стороны
2.4. Квалификация преступлений в сфере бюджетных отношений
с учетом их субъекта
Ч- Глава 3. СПЕЦИАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ КВАЛИФИКАЦИИ
ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ БЮДЖЕТНЫХ ОТНОШЕНИЙ
3.1. Квалификация преступлений в сфере бюджетных отношений
с учетом института неоконченного преступления
3.2. Квалификация преступлений в сфере бюджетных отношений
с учетом института соучастия в преступлении
3.3. Квалификация преступлений в сфере бюджетных отношений
с учетом института обстоятельств, исключающих преступность деяния
3.4. Квалификация преступлений в сфере бюджетных отношений
с учетом института множественности преступлений
ф. ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования.
Криминогенная обстановка в Российской Федерации продолжает оставаться сложной. Особую тревогу вызывает деятельность организованных преступных групп и сообществ в финансово-кредитной, внешнеэкономической, приватизационной сферах, на потребительском рынке. Только по выявленным в 2000 году преступлениям экономической направленности сумма ущерба превышает 37,1 млрд. рублей1. Ущерб, наносимый экономическими преступлениями, велик и постоянно возрастает. К сожалению, в большинстве случаев он не возмещается. Высока латентность этих преступлений. Львиная доля латентных экономических преступлений - преступления власти и богатства. Счет здесь идет не на сотни и тысячи рублей, а на сотни миллионов рублей. Крупные экономические преступления совершаются обычно под прикрытием взяточничества и коррупции. Коррупция инициирует создание и активную деятельность высшей институциональной формы организованной преступности - мафии. Мафия определила в качестве одной из зон своего криминального интереса бюджетную сферу и результаты ее преступной деятельности налицо. Самым «громким» преступлением, по мнению автора, совершенным мафией, является преступная операция в отношении средств федерального бюджета в 1998 году, которая спровоцировала «бюджетно-государственную катастрофу», или «дефолт», ошибочно называемый рядом исследователей «финансовой катастрофой» России.
Схематично данное преступление представляло собой, по мнению соискателя, совокупность преступных деяний, охваченных единым умыслом, к числу которых относятся:
1. выпуск «сверхприбыльных» краткосрочных облигаций с двухгодичным сроком погашения и с 60% процентами годовой прибыли
1 См.: Состояние преступности в России за январь-декабрь 2000 года. - М.: ГИЦ МВД РФ, 2001. -56 с.
2. реализация краткосрочных облигаций банкам и другим юридическим лицам, позволившая аккумулировать в казне государства 25 триллионов старых рублей.
3. формирование финансовой пирамиды, при которой выплаты сверхвысоких процентов по облигациям обеспечивались не налогами и доходами в реальной экономике, а выпуском новых серий облигаций, в том числе и валютных, для продажи иностранным инвесторам. Наличие государственных гарантий делало их чрезвычайно популярными для западных инвесторов. Доходы государственной казны от продажи облигаций западным инвесторам составили 20 млрд. долларов.
4. «внезапная» девальвация рубля и крах пирамиды краткосрочных облигаций. Прямые потери от обрушения бюджетной пирамиды составили 50- 60 млрд. долларов и еще около 40 млрд. долларов составили потери иностранных владельцев российских акций из-за обвала цен на российской фондовой бирже. Косвенные потери, вызванные паникой на биржах США и Западной Европы, составили почти 2 триллиона долларов (потери возникли в силу снижения капитализации общей стоимости акций на биржах Нью-Йорка, Лондона, Парижа, Франкфурта и других европейских столиц более чем на 10%. Девальвация рубля составила почти 300%. Прямые доходы мафии, вероятно, составили 100 млрд. долларов (доходная часть бюджета 1998 года составляла 20 млрд. долларов.
5. вывоз преступных капиталов в оффшорные зоны.
В 2003 году финансовые структуры США вынуждены будут «разогнать» инфляцию для того, чтобы реализовать традиционную антиинфляционную политику, суть которой состоит в росте ставки рефинансирования Федеральной Резервной системы США. Внешние долги России в долларах привязаны к этой ставке, и бремя обслуживания внешнего долга по процентным платежам существенно возрастет и составит 25-27 млрд. долларов в год. В это же время, как полагает автор, евро составит «жесткую» конкуренцию доллару и весьма существенно повлияет на его котировку. Прави-
плана мероприятий по защите средств федерального бюджета, направленных на развитие АПК Чувашской Республики на 2000-2001 гг. УБЭП СКМ МВД ЧР выявлено 17 фактов нецелевого использования бюджетных средств, экономический ущерб от которых составил 15 млн. рублей, возбуждено 15 уголовных дел. По части 2 ст. 176 УК РФ - незаконное получение кредита - 2; по ст. 160 УК РФ - присвоение или растрата - 6; по ст. 285 УК РФ - злоупотребление должностными полномочиями - 1; по ст. 292 УК РФ - служебный подлог - 6. Сумма криминального ущерба, причиненного бюджету составляет 788700 рублей, сумма возмещенного ущерба составляет 283300 рублей. Привлечено к уголовной ответственности 8 человек. В результате проведенных в 2001 году оперативно-розыскных мероприятий было установлено, что в августе 1998 года руководитель сельскохозяйственного предприятия Чебоксарского района ЧР А. получил от ГУП «Республиканское агентство по продовольствию» Государственный целевой кредит на закупку зерна в виде 2 векселей Минфина Чувашской Республики на сумму 100 тыс. рублей. На полученные векселя А. приобрел трактор, который впоследствии реализовал, а вырученные денежные средства использовал для расчета со своими кредиторами. По данному факту возбуждено уголовное дело по ч. 2 ст. 176 УК РФ - незаконное получение кредита. Аналогичное уголовное дело возбуждено в отношении руководителя сельскохозяйственного предприятия Канашского района ЧР И., которая в 1998 году получила от ГУП «Республиканское агентство по продовольствию» государственный целевой кредит на закупку элитных семян в виде 14 векселей Минфина Чувашской Республики на сумму 580 тыс. рублей. На полученные векселя И. приобрела квартиру в городе Чебоксары, ГСМ и часть векселей продала за наличные деньги, а вырученные денежные средства использовала для расчета по своим долгам'.
1 Информационно-аналитическая справка отдела анализа и зонального контроля УБЭП СКМ МВД ЧР по преступлениям, совершаемым в бюджетной сфере Чувашской Республики за 1999-2001 гг.