Уголовно-правовые последствия невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте

• Автор: Коблева, Сарина Асланбековна
• Шифр специальности: 12.00.08
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2008
• Место защиты: Ростов-на-Дону
• Количество страниц: 189 с.

ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение
Глава I. Общественная опасность невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте
§ 1. Основания криминализации невозвращения из-за границы средств
в иностранной валюте
§ 2. Состояние и тенденции невозвращения из-за границы средств в
иностранной валюте
§ 3. Соотношение норм уголовного и административного
законодательства об ответственности за невозвращение из-за границы
средств в иностранной валюте
Глава II. Уголовно-правовая характеристика невозвращения из-за
границы средств в иностранной валюте
§ 1. Характеристика объекта и объективной стороны невозвращения из-
за границы средств в иностранной валюте
§ 2. Характеристика субъекта и субъективной стороны невозвращения
из-за границы средств в иностранной валюте
Глава III. Особенности назначения наказания за невозвращение
из-за границы средств в иностранной валюте
Заключение
Литература

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы диссертационного исследования. В настоящее время на территории Российской Федерации действует Закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»1. В его преамбуле определена цель данного Закона - обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка Российской Федерации как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества. В нем также отражены основные направления либерализации внешнеэкономической деятельности и валютных операций.
В последние годы Российская Федерация проводит политику, направленную на либерализацию регулирования валютных отношений. В частности, подтверждением этому явились последние изменения валютного законодательства, отменившие ряд ограничений и обязанностей субъектов — участников внешнеэкономической деятельности, что ведет к активному развитию на территории Российской Федерации валютных отношений, расширению круга субъектов этих отношений.
Либерализация валютного законодательства даже привела к тому, что ряд известных ученых, таких как Б.В. Волженкин2, H.A. Лопашенко3 и другие4, высказали мнение о необходимости исключения из уголовного законодательства ст. 193 УК, предусматривающей ответственность за невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте.
1 Собрание законодательства РФ. 2003. № 50. Ст. 4859.
2 См.: Лопашенко H.A. Бегство капиталов, передел собственности и экономическая амнистия. М., 2005. С. 46.
3 См.: Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности по уголовному праву России. СПб., 2007. С. 648.
4 См., например: Смоляков П. Уголовная ответственность за невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте // Законность. 2007. № 2. С. 50.

Однако с такой точкой зрения трудно согласиться, ибо валютный контроль представляет собой деятельность компетентных органов государства по контролю за соблюдением валютного законодательства при осуществлении валютных операций1, и недооценка его ведет к причинению материального ущерба государству.
Участники внешнеторговой деятельности совершают ряд операций, которые связаны с движением иностранной валюты и валюты Российской Федерации. Такие операции подлежат обязательному государственному контролю. Несмотря на очередную попытку государства к отмене значительного числа валютных ограничений, оно не отказывается полностью от системы валютного контроля, так как для этого пока еще отсутствуют соответствующие экономические предпосылки.
В числе важнейших задач проводимых контрольных мероприятий в валютной сфере должно стать своевременное выявление, пресечение и предотвращение правонарушений, связанных с нарушением валютного законодательства в целом, и невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте, как наиболее опасного правонарушения, за которое установлена уголовная ответственность, в частности.
Изучение судебно-следственной практики, работы таможенных органов показывает, что правоприменитель испытывает большие сложности при квалификации преступлений, связанных с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте. Неясность значительного числа законодательных положений, регулирующих валютную сферу, постоянное изменение валютного законодательства, несовершенство уголовного законодательства влечет за собой трудности и ошибки при квалификации преступлений, связанных с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте, нередко приводит к необоснованному прекращению
1 См.: Семенихин В.В. Валютный контроль // Юридический мир. 2007. № 1. С. 26.
репатриации стала последующая обязательная продажа определенного процента валютной выручки от экспорта товаров (работ, услуг) на внутреннем валютном рынке по рыночному курсу рубля. Это позволило обеспечить приток в страну твердой иностранной валюты1.
Невозврат валютной выручки в 1992-1993 гг. по некоторым оценкам составлял около 50 % экспортированных товаров2. По сведениям МВД РФ в 1992-1993 гг. из России ежегодно вывозилось 15—20 млрд долларов3. По мнению Б.В. Волженкина, за 1992-1994 гг. из России за границу было вывезено не менее 40 млрд долларов4. По данным Центробанка и Государственного таможенного комитета в 1992—1995 гг. из России было вывезено различными способами 126-166 млрд долларов5. По данным, опубликованным в 1996 г., за период с 1988 г. по 1995 г. отток российского каптала за рубеж составил 250-285 млрд долларов6.
Необходимость защиты сферы валютного регулирования и потребовала включения в УК РСФСР 1960 г. в 1994 г. нормы об ответственности за сокрытие в крупных размерах руководителями предприятий, учреждений, организаций средств в иностранной валюте, подлежащих обязательному перечислению на счета в уполномоченных банках (ст. 162.8).
Несмотря на включение в УК РСФСР статьи об ответственности за сокрытие средств в иностранной валюте, тем не менее, это не остановило утечки капиталов за рубеж. Основным каналом утечки из страны материально-валютных ресурсов были расчеты по внешнеторговым операциям. Деньги за проданные природные ресурсы, такие как нефть, газ,
1 См.: Смоляков П. Уголовная ответственность за невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте // Законность. 2007. № 2. С. 49.
2 См.: Лавринский А. А придут ли экономбольшевики?
3 См.: Алиев В.М. Легализация (отмывание) доходов, полученных незаконным путем. Уголовно-правовое и криминологическое исследование. М., 2001. С. 8-9.
4 См.: Волженкин Б.В. Отмывание денег. СПб., 1998. С. 5.
6 См.: Делягин М. Бегство капитала: виден ли финиш?