Место и роль оффшорного бизнеса в современной мировой экономике

• Автор: Воронина, Антонина Михайловна
• Шифр специальности: 08.00.14
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2008
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 220 с. : ил.

СОДЕРЖАНИЕ
Введение.
Глава 1. Теоретические и методологические подходы к анализу оффшорной деятельности в мировой ЭКОНОМИКС

1.1. Генезис явления оффшоров в виде юрисдикций

1.2. Особенности эволюции и формирования оффшорного бизнеса в мире

1.3. Ужесточение межгосударственного контроля в сфере оффшорного

бизнеса на современном этапе

Глава 2. Особенности развития оффшорных центров в современных условиях

2.1. Роль оффшорного бизнеса в экономике малых государств

2.2. Специфика функционирования юрисдикций, покидающих

оффшорный бизнес

2.3. Развитие оффшорных центров, продолжающих свою деятельность .
2.4. Страны, вступающие в оффшорный бизнес
Глава 3. Международный оффшорный бизнес и его государственное регулирование в Российской Федерации.
3.1. Роль и место оффшорного бизнеса в экономике России в период
проведения экономических реформ
3.2. Возможности и перспективы использования оффшорных
инструментов в Российской Федерации
3.3. Особенности деятельности компаний как субъектов оффшорного бизнеса
3.4. Развитие оффшорных операций по предоставлению услуг
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
ЛИТЕРАТУРА


В некоторых случаях законами выдвигается требование, что секретарем компании может быть только резидент данной оффшорной юрисдикции, так как это гарантирует органам власти и паргнерам по бизнесу определенную стабильность и обеспечивает дополнительное удобство в общении с данной организацией. Секретарь ведет записи и протоколы компании, он также обязан своевременно предоставлять все необходимые документы в реестр компаний. В определенных случаях директором, так же как и секретарем компании, может быть назначено и юридическое лицо, но такая организация бизнеса допустима не во всех оффшорных юрисдикциях. Гак, в Швейцарии и Люксембурге как минимум один из директоров должен быть резидентом соответствующего государства. В Гибралтаре оффшорная организация может иметь только одного директора и при этом обязана иметь секретаря. Резидснтство данных должностных лиц может быть любым, они также могут быть корпоративными, то есть являться юридическими лицами организациями. В особом порядке регулируются аспекты проведения собрания акционеров и совета директоров оффшорных организаций. Любая фирма обязана проводить ежегодные очередные собрания акционеров и советы директоров. Требования в отношении указанных ежегодных собраний и советов направлены на определение места и способа их проведения. Большая часть оффшорных юрисдикции допускает проведение ежегодных собраний за пределами их территории, хотя есть и некоторые исключения. Допускается проведение собраний при помощи современных средств связи, электроники и сети интернет. Одной из важнейших, основополагающих специфических черт существования оффшорных юрисдикций является конфиденциальность и трепетное отношение к различного рода тайнам. Особенности государственной охраны коммерческой тайны в различных юрисдикциях может отличаться. При эгом гарантом конфиденциальности являются непосредственно законы, предполагающие суровое наказание за разглашение конфиденциальных сведений, вплоть до уголовного. Вопервых, это защита сведений, связанных с фактическим владельцем компании. Во многих оффшорных юрисдикциях официально разрешено номинальное владение. Официальные органы регистраторы компаний фиксируют и передают в открытый доступ имена гак называемых номинальных владельцев. В то же время имена реальных бенефициарных владельцев держатся в охраняемой законом тайне. Объем и содержание информации, вносимой в реестр юридических лиц. Во многих странах при регистрации компании ее имя, организационная форма, данные о ее учредителях, владельцах и уставном капитале, месте расположения и другие сведения заносятся в регистрационный реестр. Внесение данных о компании в этот специальный реестр, который в разных странах называется поразному Торговым реестром или Коммерческим реестром в России он называется Единый государственный реестр юридических лиц, ЕГРЮЛ, чаще всего и является официальным свидетельством регистрации компании, и компания считается существующей с момента внесения соответствующей записи в реестр. В странах, не практикующих регистрацию оффшорных компаний, информация, вносимая в реестр, носит полный и исчерпывающий характер, и обычно такие реестры являются общедоступными. Оффшорные юрисдикции чаще всего ограничиваются минимальным набором информации, предоставляемой при регистрации компании и заносимой в реестр, а также, что не менее важно, такую информацию нет необходимости подтверждать документально. В различных оффшорных юрисдикциях реестры содержат разную информацию и в целом власти относятся к формированию реестров также неодинаково. В одних юрисдикциях, особенно серьезно относящихся к своей репутации и имиджу, информация, находящаяся в торговых реестрах, действительно открыта и общедоступна. В других оффшорных зонах такая информация теоретически недоступна, но, тем не менее, в реестре содержится. Как правило, в оффшорных юрисдикциях изданы специальные законодательные акты о сохранении имен реальных владельцев в тайне, но всетаки такая информация записывается и должным образом сохраняется. Большой популярностью пользовались, и продолжают пользоваться в определенных кругах оффшорные юрисдикции, законодательство которых вообще не предусматривает ведение каких бы то ни было реестров или иных регистрационных документов с записями о регистрируемых фирмах и их собственниках.