Разработка инструментальных методов прогнозирования банкротства предприятий

• Автор: Челышев, Александр Николаевич
• Шифр специальности: 08.00.13
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2006
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 116 с. : ил.

ВведениеЗ

Глава 1. Банкротство предприятия как объект моделирования

1. Экономическая сущность банкротства. Институт банкротства в России

2. Обзор литературы по проблемам прогнозирования банкротства

3. Постановка задачи прогнозирования банкротства предприятия

Глава 2. Разработка методики прогнозирования банкротства предприятия.

1. Концептуальные подходы к моделированию банкротства.

2. Анализ методического аппарата

3. Разработка методики прогнозирования банкротства

Отбор показателей, используемых при прогнозировании.

Формирование признакового пространства

Снижение размерности признакового пространства
Глава 3. Модификация модели Альтмана для использования в российских условиях
1. Модификация гсчета Альтмана для экономических условий России
2. Порядок применения математического аппарата
3. Эмпирический анализ на основе предложенной модели. Оценка точности модели.
Заключение
Список использованной литературы


Непрозрачность, неопределенность и фрагментарность данных о финансовых потоках, их временной привязке влекут слабую достоверность управленческой информации. В результате на таких предприятиях отсутствует не только система оперативного контроля над деятельностью структурных подразделений, но и затруднен выбор общей стратегии развития, адекватной сложившимся реалиям. Улучшение качества управления требует развития и совершенствования методологического и методического обеспечения анализа финансового состояния предприятия и планирования его деятельности. Все это, в свою очередь, обуславливает необходимость разработки относительно простых и точных методик прогнозирования кризисных ситуаций, и как частного случая таких кризисов банкротства. Повысить их работоспособность призвано вовлечение в процесс прогнозирования инструментальных и математических методов. Степень разработанности проблемы. В странах с развитой рыночной экономикой где, собственно, институт банкротства имеет реальный экономический смысл проблема прогнозирования банкротства на протяжении десятков лет находилась в центре внимания предпринимателей и ученых экономистов. С середины XX века к решению задач прогнозирования банкротства начали привлекать математический аппарат. Основоположником математического моделирования будущего финансового состояния предприятия и прогнозирования банкротства является зарубежный экономист Э. Альтман. Кроме того, ряд разработок и публикаций по данным проблемам принадлежат таким западным ученым, как У. Бивер, Дж. Ольсон, А. Таффлер. Модели западных ученых широко и достаточно успешно используются во всем мире. Основным препятствием их применению в современных российских условиях, является тот факт, что подбор ключевых показателей и расчет весовых коэффициентов производился на основании статистических данных о банкротствах в конкретных странах. Таким образом, все эти модели не учитывают специфику функционирования предприятий в разных странах и макроэкономические особенности этих стран. Значительный вклад в разработку проблематики банкротства как экономического института внесли российские исследователи, такие как Г. К. Таль, М. Л. Федотова, Л. Д. Шеремет, Е. Н. Евстигнеев, С. Е. Кован, среди которых немало ученых школы Финансовой академии при Правительстве РФ. Крупный вклад в развитие моделирования финансового состояния предприятий внесли отечественные ученые Н. М. Вараксина, И . Я. Лукасевич, В. В. Ковалев, В. В. Патров, . . Сайфуллип, Г. Г. Кадыков, О. П. Зайцева, М. А. Крейнина, I. . Донцова, . . Никифорова и другие. Была создана база для проведения дальнейших исследований в области применения математического аппарата в целях прогнозирования кризисных ситуаций в финансовой сфере деятельности предприятий. Цель исследования состоит в решении научной задачи адаптации существующих математических и инструментальных методов прогнозирования банкротства к условиям функционирования современных российских предприятий. Объект и предмет исследования. Предметом исследования являются инструментальные средства моделирования финансового состояния предприятий. Методологическая и теоретическая основа исследования. Теоретической и методологической основой исследования послужила действующая нормативноправовая база, регламентирующая процедуру банкротства, труды зарубежных и отечественных ученых в области экономической природы банкротства, а также его моделирования с использованием методов системного, статистического, эконометрического и сравнительного анализа. Методика исследования заключается в систематизации и обработке информации, полученной путем изучения данных бухгалтерской отчетности, объяснении и интерпретации полученных результатов, практической реализации полученных выводов. Работа выполнена в рамках пункта 1. Паспорта специальности Математические и инструментальные методы экономики. Научная новизна исследования состоит в разработке методики адаптации существующей модели прогнозирования банкротства к использованию на отечественных предприятиях путем выбора наиболее значимых в существующих российских условиях показателей и расчета весовых коэффициентов при них.