Аудиторская проверка филиалов в системе внутреннего контроля коммерческого банка

• Автор: Володин, Станислав Николаевич
• Шифр специальности: 08.00.12
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2001
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 150 с.

ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение

Глава 1. Особенности внутрибанковского контроля филиалов

1.1. Филиал как самостоятельное структурное подразделение коммерческого банка.

1.2. Теоретические основы внутреннего контроля.

1.3. Структура системы внутрибанковского контроля филиалов.

Глава 2. Планирование проверок.

2.1. Проверка как объект планирования

2.2. Особенности организации работ по планированию проверок

Глава 3. Совершенствование методического обеспечения процессов проведения и оформления результатов проверки.

3.1. Основные направления совершенствования методики проведения проверки.

3.2. Требования к оформлению результатов проверки.
Заключение
Список литературы


В такую финансовопромышленную группу входит множество мелких и средних, полностью зависимых карманных банков. Также образованы независимые от финансовопромышленных групп мелкие и средние банки. Кроме того, последними изменениями и дополнениями в Федеральный Закон О банках и банковской деятельности 2 были введены новые определения банковская группа и банковский холдинг. Банковской группой теперь признается не являющееся юридическим лицом объединение кредитных организаций, в котором одна головная кредитная организация оказывает прямо или косвенно через третье лицо существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другой других кредитной организации кредитных организаций. Мод существенным влиянием здесь понимаются возможность определять решения, принимаемые органами управления юридического лица, условия ведения им предпринимательской деятельности по причине участия в его уставном капитале и или в соответствии с условиями договора, заключаемого между юридическими лицами, входящими в состав банковской группы и или в состав банковского холдинга, назначать единоличный исполнительный орган и или более половины состава коллегиального исполнительного органа юридического лица, а также возможность определять избрание более половины состава Совета директоров Наблюдательного Совета юридического лица. Таким образом, в настоящее время имеются реальные предпосылки для создания таких объединений. Денежные коммуникации осуществляются самыми различными способами через расчетные центры Банка России, корреспондентские отношения с иными банками, клиринговые центры, межфилиальные отношения, платежные системы VI, , и i , многофункциональные системы КлиентБанкЭкспресс. .. I.. ., системы денежных переводов i и . Ключевое место в российской банковской системе занимают коммерческие банки с развитой филиальной сетью. Прежде всего, Сбербанк, являющийся в большинстве регионов основным расчетным центром, к которому после кризиса года отошло значительное число юридических и физических лиц. В отделениях и филиалах Сбербанка сосредоточены практически все крупные клиенты, привлеченные кредитованием по чрезвычайно низким ставкам и облегченной процедурой оформления кредита. Помимо Сбербанка, на региональных финансовых рынках вследствие активного функционирования своих филиалов известны следующие банки Импэксбанк холдинг Металлоинвест, Альфабанк, Росбанк холдинг Интеррос, Газпромбанк, ДиалогОптим, Связьбанк. Совинкомбанк. Конверсбанк, Мосстройэкономбанк, Банк Москвы, МенатепСПб, Промышленностроительный банк СПб, Транскредигбанк холдинг Дальневосточной железной дороги и ЭкспрессВолга. Большинство центров филиальных сетей российских коммерческих банков Головных банков находится в Москве и СанктПетербурге. Следует особо выделить динамичное развитие в году филиальной сети Промышленностроительного банка СПб по решению холдинга Северсталь в настоящее время идет процесс присоединения филиалов Меткомбанка, который планируется завершить до конца года, при этом головной офис юридический адрес Меткомбанка из г. Череповца Вологодской области будет перенесен в г. Москву, а также начавшееся в середине года развитие филиальной сети Липецккомбанка с целью межрегионального сопровождения операций Новолипецкого металлургического комбината. В России по состоянию на 1 июля г. Преобладающее количество филиалов находится в Центральном федеральном округе и Приволжском федеральном округе см. Приложение 1. Развитие филиальных сетей коммерческих банков обостряет конкуренцию в банковском деле. При этом столкновение интересов происходит сразу в нескольких плоскостях филиалы крупных банков конкурируют с региональными банковскими предприятиями, между собой и усиливают конкуренцию между головными структурами 3, с. Это приводит к появлению все новых банковских услуг, росту разнообразия структуры продуктового ряда банковских операций, ускорению проведения операций, снижению банковских тарифов и комиссий и проч.