Совершенствование организации внутреннего контроля в системе управления коммерческого банка

• Автор: Быкова, Светлана Эдуардовна
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2003
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 255 с. : ил

Содержание
Введение

Глава I. Контроль как функция управления

коммерческим банком

1.1 Эволюция банковского бизнеса и развитие внутреннего контроля в банках

1.2 Универсальные и специфические факторы, влияющие на организацию внутрибанковского контроля
1.3 Оптимальность организационных структур с точки зрения реализации контрольных функций управления

Глава . Основы организации внутреннего контроля

2.1 Нормативные требования и практические подходы к формированию системы внутреннего контроля

2.2 Вилы внутреннего контроля и возможности их применения в банковской деятельности

2.3 Контрольные процедуры оценки банковских рисков и их актуальность для российских кредитных организаций
2.4 Влияние банковских рисков на виды применяемого внутрибанковского контроля I
Глава III. Процедуры и основные этапы организации службы внутреннего контроля коммерческого банка
3.1 Процедуры оценки состояния объекта 9 внутреннего контроля
3.2 Анализ приоритетных направлений развития банка и определение основных параметров службы 4 внутреннего контроля
3.3 Регламентация деятельности службы внутреннего контроля.
Заключение
Список литературы


Развитие управленческой науки наряду с революционными технологическими изменениями и объективным увеличением параметров нестабильности внешней среды привело к пересмотру подходов к определению роли управленческих функций в успешном функционировании любого предприятия. На сегодняшний момент в научной литературе большое внимание уделяется не только классификации этих функций, но и их подробному исследованию, в том числе исходя из требований конкретных специализированных объектов управления. В общем случае, под контролем, как правило, понимается процесс обеспечения достижения организацией своих целей, представляющий собой систему наблюдения и проверки соответствия процесса функционирования управляемой подсистемы принятым решениям, а также выработки определенных действий . В то же время, например, Дж. .. Наринский и Н. В силу этого, мы предлагаем следующее определение контроля контроль это управленческая функция, направленная на совершенствование деятельности объекта контроля, путем оценки оптимапьности всех технологических процессов с точки зрения с фатегических и тактических целей организации и их корректировки с учетом полученных результатов. Античные банковские системы Древняя Греция. Рим. Средневековые банковские системы Генуэзские и прочие итальянские банки XIIХЧв. Первые государственные и городские банки Италия, Германия XVIIХУШв. Еще более расширяется номенклатура операций, растет численность персонала, родственные связи внутри банков перестают носить приоритетный характер Существенно возрастает роль внешнего контроля, что. Банковские системы периода промышленной революции конец XVIIIначапо ХХв. Существенно усложняются банковские технологии, численность банковских служащих резко возрастает, увеличиваются требования к их профессиональной подготовке. Осознается потребность во внутрибанковском контроле, направленном, прежде всего, на предотвращение мошенничества со стороны служащих. Появляются первые теории внутреннего контроля. Спектр рассматриваемых банковских рисков ограничен. Должность внутреннего контролера в штатном расписании банков отсутствует, функция контроля реализуется исполнительным руководством. Банковские системы второй половины ХХв. Банковские технологии еще более усложняются, увеличивается специализация банковскою персонала, что влечет за собой ужесточение кадровой политики, существенно улучшается техническая оснащенность банков, приобретающих черты Внешний контроль ужесточается, его приоритеты изменяются, основной из них интересы вкладчиков. Возрастает роль внутреннего контроля, его функции также усложняются, объектом контроля становятся все аспекты деятельности. Формируется современное понятие банковских рисков и теория рискменеджмента в банковской сфере. Структуры банков дополняются подразделен ия м и, непосредственно реализующими функции контроля. Проведенный анализ влияния уровня развития банковского дела на роль внутреннего контроля позволяет нам сделать вывод о существовании прямой зависимости между уровнем развития банковского бизнеса и характером реализации функции контроля во внутрибанковской среде чем более упрощена и несовершенна банковская система, тем менее востребованы в ней механизмы контроля, и, соответственно, чем выше уровень развития банковского дела, тем более совершенные формы принимает система внутреннего контроля и тем большую роль она играет в обеспечении стабильной деятельности банка. Данный вывод позволяет нам сформулировать один из основных принципов создания и функционирования системы внутрибанковского контроля, а именно принцип сбалансированности между уровнем и характером операций, проводимых банком, и сложностью применяемых механизмов контроля. Предлагаемый подход позволяет, в рамках существующих нормативных требований Банка России, еще на стадии планирования системы и службы внутреннего контроля обеспечить эффективность контроля и предотвратить дисбаланс между затратами на реализацию функций контроля и погреби остью в применении механизмов внутреннего контроля.