Особенности финансового анализа банков-контрагентов на рынке МБК

• Автор: Зотов, Юрий Юрьевич
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2003
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 139 с. : ил

СОДЕРЖАНИЕ
Введение
Глава 1. Информационное обеспечение финансового анализа банковконтрагентов на рынке МБК

1.1. Рынок МБК функции, операции и риски

1.2. Финансовая отчетность банков и проблемы перехода кредитных организаций на международные стандарты финансовой отчетности
1.3. Информационное обеспечение финансового анализа банковконтрагентов классификация, проблемы прозрачности

и варианты оценки

Глава 2. Методические проблемы анализа банковской отчетности

2.1. Характеристика основных методов анализа банковской отчетности

2.2. Проблемы анализа выполнения банками экономических нормативов ЦБ РФ

2.3. Базовое значения лимита риска кредитования на рынке МБК

2.4. Проблема статичности данных при расчете лимита риска
и ее решение
Заключение
Библиография


В. Вержбицкая и др. МБК, лишь отчасти раскрывали методы расчета лимитов риска на банкиконтрагенты. В семинарах принимало участие более 0 финансовых организаций, что свидетельствует об акгуальности их тематики. Прошедшие семинары, публикации, а также консультации автора с аналитиками ряда банков позволили сделать вывод, что существенным недостатком действующих методик расчета лимитов риска кредитования банковконтрагентов а рынке МБК является проблема их статичности. Целью диссертационной работы является разработка концепции финансового анализа банковконтрагентов на рынке МБК, включающей систематизацию информационного поля анализа и совершенствование методической базы. МБК. Объектом диссертационного исследования является банковская отчетность как база финансового анализа. Предмет исследования методы банковского анализа контрагентов на межбанковском рынке и их особенности. Методологическую, теоретическую и фактологическую основу диссертации составляют труды авторов научных работ и семинаров, посвященных финансовому анализу в целом и финансовому анализу банков. А Д. Шеремеа, Г. С. Пановой, В. В. Иванова, Л. Г. Батраковой, А. Г. Костандяна, Г. Г. Фетисова, А. А. Новикова, Ю. А. Г. Ивасенко, П. С. Роуза, Н. Бакстера и др. Изучение методов анализа финансовой отчетности опиралось на работы таких авторов как Ю. Н. Тюрин, А. А. Макаров, В. А. И. Харламова, О. Э. Башина, В. Т. Бабурина и др. Анализ существующих методик расчета лимитов риска основывался на публикациях Е. Б. Щиринской, Н. А. Пономаревой, В. А. С. Улинича, Н. Уаллабаева, П. В. Вержбитской, М. Н. Романова и др. Нормативные требования ЦБ РФ к финансовому состоянию банков, расчет лимитов межбанковского кредитования, Проблемы формирования лимитной политики коммерческого банка, Проблемы организации финансовоаналитической службы в коммерческом банке. Обоснована необходимость применения индивидуальных планов перехода банков на международные стандарты бухгалтерского учета и отчетности в зависимости от их финансового состояния активы, капитал, прибыль и др. Осуществлена классификация информационного обеспечения финансового анализа банковконтргентов на рынке МБК на основе признаков доступности данных и их информативности. Аргументирована необходимость совершенствования формы публикуемого банковского баланса для повышения эффективности финансового мониторинга банка со стороны его клиентов и партнеров. Раскрыта необходимость введения в форму баланса отражения уровня просроченной задолженности векселей, кредитов, гарантий, срочности активов и пассивов банка, внебалансовых счетов по учету обеспечения по кредитам и др. На основе группировки баланса по счетам второго порядка разработан шаблон формы балансанетго, позволяющий в наглядной форме представить структуру баланса банка, предварительно выявить искусственно завышенные статьи баланса, повысить обоснованность принимаемых на его основе финансовых решений. МБК. Первый оперативно отражает тенденции финансовых процессов в банке, определяемых посредством функции линейной регрессии за последние четыре отчетные даты месяцы, кварталы. Второй отражает дополнительные сведения о банке структура баланса, прибыльность активов и др. При расчете его показателей используются средние значения за последние четыре отчетные даты месяцы, кварталы. В целом расчет позволяет оперативно учитывать складывающуюся финансовую ситуацию в банке, решить проблему статичности данных и экономить время при их сборе и обработке. НЗ, Н6 наиболее подверженных искусственному регулированию. Доказана необходимость расчета показателей ликвидности банка исходя не из остатков, а из оборотов по счетам, т. Может возникнуть ситуация, когда остатки на отчетную дату по размещенным, например, межбанковским кредитам и депозитам будут превышать остатки привлеченных ресурсов. Однако при анализе оборотов за месяц, потоки привлеченных средств будут превышать потоки размещенных, что покажет наличие недостатка собственных средств банка для проведения клиентских платежей.