Контроль финансовых рисков в коммерческом банке

• Автор: Бухтин, Михаил Александрович
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2003
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 232 с.

СОДЕРЖАНИЕ
Г

В веден и е .

Глава 1 Современное состояние и проблемы функционирования систем контроля рисков в коммерческих банках

Глава 2. Общие принципы построения систем контроля рисков.

2.1. Основные определения и терминология

2.1.1. Базовые определения. Объекты и источники риска.

2.1.2. Классификация финансовых рисков

2.1.3. Понятие об оценке уровня рисков

2.1.4. Способы ограничения риска . .

2.1.5. Источники покрытия рисков

2.2. Основные организационные принципы контроля рисков
2.2.1. Процессный подход
2.2.2. Структура общебанковской системы контроля рисков.
2.3. Основные методологические принципы системы контроля рисков.
2.3.1. Методы расчета суммарной оценки уровня финансовых рисков банка. ,
2.3.2. Принцип покрытия сумарных совокупных рисков банка
2.3.3. Принципы расчета предельного лимита на отдельные категории рисков
Глава 3. Система контроля за кредитным риском.
3.1. Определения и основные методы оценки и контроля кредитного риска
3.1.1. Определения, объекты и источники кредитного риска
3.1.2. Подходы и современное состояние исследований в области контроля кредитного риска
3.2. Обзор методов оценки и контроля кредитными рисками.
3.3. Расчет оценки кредитного риска.
3.3.1. Оценка кредитного риска
3.3.1. 1. Предлагаемый подход к оценке кредитного риска
3.3.1.2. Методика числовой оценки кредитного рейтинга заемщикаконтрагента.
3.3.1.3. Методика числовой оценки коэффициента надежности обеспечениязалога.
3.3.1.4. Методика числовой оценки коэффициента внутреннего продуктового риска.
3.3.1.5. Общая оценка кредитного риска отдельного продукта.
3.3.2. Суммарная портфельная оценка кредитного риска
3.3.3. Взвешенная вероятность кредитного риска
3.3.4. Учет влияния кредитного риска на риск ликвидности
3.4. Способы контроля кредитного риска
3.4.1. Перечень способов контроля кредитного риска
3.4.2. Расчет объемных лимитов на кредитные портфели
3.5. Выводы и результаты по главе 3.
Глава 4. Система контроля рыночных рисков
4.1. Объекты рыночного риска.
4.1.1. Определения, объекты и источники рыночного риска
4.1.2. Современные модели оценки и контроля рыночных рисков
4.2. Расчет оценки рыночного риска.
4.2.1. Предварительные определения и обозначения.
4.2.2. Оценка рыночного риска по отдельному инструменту.
4.2.3. Совокупная оценка рыночного риска портфеля инструментов
4.3. Ограничение рыночного риска расчет лимитов.
4.4. Выводы и результаты по главе 4
Глава 5. Система контроля риска ликвидности.
5.1. Понятие ликвидности и этапы ее исследования
5.2. Определения и основные подходы к контролю риска ликвидности
5.2.1. Объекты и источники риска ликвидности
5.2.2. Разновидности риска ликвидности
5.3. Классификация потоков платежей.
5.3.1. Оценка риска ликвидности через характеристики платежных потоков.
5.3.2. Классификация потоков платежей.
5.3.3. Группы платежей
5.3.4. Современные технологические требования к системе контроля риска ликвидности
5.3.5. Расчет платежной позиции по срокам.
5.4. Процедуры контроля риска потери ликвидности
5.4.1. Составление прогнозных таблиц структуры потоков платежей.
5.4.2. Моделирование альтернативных сценариев.
5.5. Совокупная оценка риска ликвидности
5.6. Методика расчета лимитов на резервы ликвидности
5.6.1. Общее описание метода расчета лимитов
5.6.2. Лимит первичных резервов ликвидности.
5.6.3. Лимит на вторичные резервы ликвидности.
5.6.4. Планы мероприятий обеспечения ликвидности
5.7. Выводы и результаты по главе 5.
Заключение
Библиографический список использованной литературы
Приложения
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность


Таким образом, по мнению диссертанта, общее управление рисками превращается в взаимопереплетающиеся процессы, которые не могут быть монополизированы ни одним из подразделений, что формирует авторский подход к принципам построения организационной структуры систем контроля рисков, изложенный в п. С другой стороны, автор отмечает, что в связи с развитием экономикоматематических методов и информационных технологий в х годах стало возможным решать задачи консолидированного контроля и управления рисками. Указанный подход называется интегрированным управлением рисками на уровне всего финансового учреждения англ. При этом наиболее остро в настоящий момент ставится задача разработки интегрированной методологии и организационных принципов построения таких систем, адаптированной под российские условия. Поэтому основной задачей настоящей диссертации является разработка недостающих интеграционных методик, связывающих в единую общебанковскую систему методы и процедуры контроля финансовых рисков. Глава 2. Предметом настоящей главы является определение основных базовых категорий, терминов и принципов, используемых автором в последующих главах для описания разработанных методов измерения и контроля уровня рисков в сопоставимых единицах измерения для получения консолидированной оценки, что является предметом диссертации. Так как базовые категории и терминология уже достаточной исследованы в научной литературе, автор в данной главе не ставит перед собой задачу подробного теоретического исследования этих вопросов. В процессе диссертационного исследования автор проанализировал применяемые принципы по организации контроля рисками в нескольких коммерческих банках, а также в ряде научных публикациях 1 7. По результатам анализа автор пришел к выводу, что необходимым условием создания эффективной системы контроля рисков должна быть всеми признанная единопонимаемая терминология, критерии и параметры ограничения рисков, в рамках которых должны действовать все высшие и старшие менеджеры банка. Для этих целей, по мнению автора, стандартная и применяемая в практике классификация видов риска не является достаточной и удобной, поскольку она не детализируется в разрезе бизнеспроцессов банков и в ее рамках трудно выделить функциональные зоны ответственности отдельных подразделений и менеджеров, управляющих конкретными видами активовпассивов и сделками с ними. Поэтому автор в настоящей главе предлагает новый структурный подход к определению категорий и видов рисков в зависимости от объектов и источников риска, которым автор дает собственные определения. Базовые определения. Объекты и источники риска. Автор проанализировал несколько подходов к определениям базовых категорий риска, приведенных в научноисследовательской и нормативной литературе1. Поскольку основополагающие принципы определения базовых категорий риска уже достаточно подробно исследованы в современной научной литературе с. По мнению автора, наиболее приемлемым для создания наиболее полного и непротиворечивого инструментария измерения и ограничения риска является вероятностностоимостной подход, который определяет риск как вероятность получения банком убытков в процессе осуществления своей основной деятельности. Именно этот подход позволяет задействовать методологию статистического анализа, поэтому, по мнению автора, он и был заложен в основу нормативных определений банковского риска, данных Банком России см. Международных стандартах финансовой отчетности далее МСФО . Банковский риск это возможность потери ликвидности или стоимости капитала банка получение убытков по всем направлениям его деятельности, связанная с внутренними и внешними факторами неопределенности, влияющими на деятельность банка. Риски, как факторы неопределенности потери стоимости или ликвидности, возникают на объектах, которыми являются финансовые и материальные активы банка, финансовые обязательства и контракты по управлению ими, составляющие, так называемые, финансовые инструменты. Финансовый инструмент контракт, который влечет за собой возникновение финансового актива у одной компании и финансовое обязательство или долевой инструмент например, акции для другого контрагента.