Формирование и развитие системы корпоративного управления в кредитной организации

• Автор: Глушкова, Людмила Алексеевна
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2004
• Место защиты: Новосибирск
• Количество страниц: 225 с. : ил.

ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. СИСТЕМА КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ.

1.1. Сущность корпоративного управления.

1.2. Модели и методы корпоративного управления.

1.3. Обоснование необходимости формирования и повышения эффективности системы корпоративного управления.

ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИОННОМЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ

ФОРМИРОВАНИЯ СИСТЕМЫ КОРПОРАТИВНОГО

ПОВЕДЕНИЯ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

2.1. Модель системы корпоративного поведения

в кредитной организации

2.2. Методические подходы к формированию систем
корпоративного поведения.
2.3. Организация и методическое обеспечение системы
внутреннего контроля
ГЛАВА 3. ПРАКТИЧЕСКАЯ РЕАЛИЗАЦИЯ ПРИНЦИПОВ,
МЕТОДИК, СТАНДАРТОВ И ПРАВИЛ КОРПОРАТИВНОГО ПОВЕДЕНИЯ НА ПРИМЕРЕ БАНКА
3.1. Организация системы корпоративного управления
в кредитной организации.
3.2. Разработка и применение Информационной политики
кредитной организации .
3.3. Применение системы сбалансированных показателей качества корпоративного управления в кредитной организации
3.4. Методика прогнозирования рисков изменения прибыли кредитной организации на основе применения имитационной
модели бизнеспроектирования
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК.
ПРИЛОЖЕНИЕ 1. Основные блоки системы менеджмента качества
кредитной организации
ПРИЛОЖЕНИЕ 2. Кодекс корпоративного поведения Банка
Левобережный ОАО.
ПРИЛОЖЕНИЕ 3. Внутренние нормативные документы,
регламентирующие деятельность службы внутреннего аудита Банка
ПРИЛОЖЕНИЕ 4. Порядок организации внутреннего контроля
операций с повышенным риском.
ПРИЛОЖЕНИЕ 5. Перечень внутренних нормативных
документов Банка.
ПРИЛОЖЕНИЕ 6. Информационная политика Банка
Левобережный ОАО.
ПРИЛОЖЕННОЕ 7. Примеры влияния изменений отдельных
показателей на размер планируемой прибыли кредитной организации
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность


В последнее время вопросу корпоративного управления уделяется все большее внимание как на уровне организаций, сообществ в том числе саморегулируемых организаций и стран, так и на международном уровне. ОЭСР установила ряд стандартов корпоративного управления. В рамках мероприятий по совершенствованию банковского надзора, постоянно проводимых Базельским комитетом по банковскому надзору, была проделана большая работа по обеспечению теории и практики КУ в КО, передаче стандартов КУ ОЭСР и информации о лучших практиках КУ в банковском секторе странамчленам Комитета Бельгия, Канада, Франция, Германия, Италия, Япония, Люксембург, Нидерланды, Швеция, Швейцария, Великобритания, США и органам банковского надзора. КО в области внедрения лучших практик надлежащего корпоративного управления. В ходе диссертационного исследования автором обобщен зарубежный и отечественный опыт формирования систем внутреннего контроля СВК в рамках современных корпоративных отношений в банковской сфере. При этом были учтены рекомендации Базельского комитетом по банковскому надзору Совершенствование корпоративного управления в кредитных ор ганизациях, Базель, сентябрь г. Базель, сентябрь г. Цель автора заключалась не только в обобщении указанного опыта, но и в построении процессов внутреннего контроля аудита, посредством которых выстраиваются корпоративные отношения, в единую систему корпоративного управления в банках табл. Определение стратегических задач и корпоративных ценностей Совет директоров СД Менеджмент Разработка стратегии. Определение корпоративных ценностей. Обеспечение проведение политик, исключающей или строго ограничивающей деятельность, снижающей качество корпоративного управления. Создание процедур контроля реализации политик. Создание процедур предоставления информации обо всех отклоненияхнарушениях Ответственность за утверждение и периодический пересмотр общей банковской стратегии и документов по различным аспектам политики банка. Установление приемлемых уровней рисков. Обеспечение принятия менеджментом банка мер, необходимых для выявления, измерения, отслеживания и контроля рисков. Утверждение организационной структуры банка. Обеспечение контроля со стороны менеджмента банка эффективности внутреннего контроля банка. Продолжение табл. Разработка и четкое разграничение должностных обязанностей, обеспечение их неуклонного исполнения, а также введение подотчетности на всех уровнях Совет директоров Менеджмент Определение круга полномочий и ключевых обязанностей для СД и для менеджмента. Обеспечение своевременности получения необходимого объема информации, позволяющей оценивать работу менеджмента. Создание иерархической схемы подотчетности сотрудников Поддерживание организационной структуры, которая четко разграничивает сферы ответственности, полномочий и отчетности. Обеспечение эффективного осуществления делегирования полномочий. Разработка соответствующих правил внутреннего контроля. Огслеживаннс адекватности и действенности внутреннего контроля. Компетентность, понимание своей роли, независимость Совет директоров Обеспечение в составе СД членов, независимых от взглядов менеджмента, крупных акционеров и органов власти. Обеспечение периодической оценки деятельности СД, выявления недостатков и прш1ятие мер к их устранению Понимание членами СД основных рисков, принимаемых на себя банком. Контроль со стороны менеджмента Контроль за руководителями среднего звена Постоянная оценка рисков, влияющих на достижсшю поставленных целей, и реагирование на меняющиеся обстоятельства и условия. Создание эффективной системы передачи информации, чтобы необходимая информация достигала нужного адресата. При этом информация, поступающая снизу вверх, должна обеспечивать СД и менеджмент необходимыми сведениями о принятых в ходе деятельности рисках и о текущем состоянии банка. Информация, которая направляется вниз, должна обеспечивать доведение целей банка, его стратегии, установленных порядков и процедур до руководства среднего и низшего звена и рядовых сотрудников. Передача информации по горизонтали необходима, чтобы информация, которой владеет одно подразделение банка, была доступна другим его заинтересованным подразделениям.