Управление денежными потоками : На примере промышленных предприятий Кемеровской области

• Автор: Синкина, Анастасия Александровна
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2006
• Место защиты: Кемерово
• Количество страниц: 167 с.

ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ

1.1. Движение денежных потоков как предмет управления финансами.

1.2. Сущность и содержание денежных потоков предприятий и факторов, определяющих их величину.

V 1.3. Научнопрактический инструментарий регулирования денежных

потоков предприятий

ГЛАВА 2. МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ УПРАВЛЕНИЯ

ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЙ.

2.1. Принципы управления денежными потоками предприятий.

2.2. Организационнометодическое обеспечение управления денежными потоками предприятий.
щ 2.3. Основные направления развития методики управления денежными
потоками предприятий.
ГЛАВА 3. РЕАЛИЗАЦИЯ МЕТОДИКИ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ КЕМЕРОВСКОЙ
ОБЛАСТИ
3.1. Анализ финансового состояния предприятий промышленности
Кемеровской области как элемент управления денежными потоками
3.2. Опыт построения системы управления денежными потоками
предприятия на примере ОАО Гурьевский металлургический завод
3.3. Организационнометодическое обеспечение управления обязательствами предприятия на примере ОАО Кемеровохиммаш
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
ПРИЛОЖЕНИЕ А. Расчет и анализ денежного потока предприятия
ПРИЛОЖЕНИЕ Б. Анализ тенденций развития промышленного сектора 1 экономики Кемеровской области.
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность


Управление движением денежных потоков важнейшее условие обеспечения адресности, своевременности и полноты их поступления, конкретности и оптимальности использования, что создает основу для повышения эффективности управления ими. Обусловим, что понимает автор под управлением денежными потоками предприятия. Таким образом, сбалансированность между рентабельностью денежных средств и платежеспособностью предприятия наличием наиболее ликвидных активов является индикатором эффективности управления денежными потоками предприятия. В свою очередь, система управления денежными потоками предприятия совокупность действий, приемов, методов, используемых в данной деятельности, имеющих определенную последовательность. Процесс движения денежных потоков как предмет управления характеризуется совокупностью определенных понятий, форм, критериев, показателей, которые дают об этом процессе развернутое представление. К понятиям, характеризующим процесс движения денежных потоков, относятся поток, приток, отток, чистый поток, структура денежного потока, непрерывность, разрывы денежных потоков, неравномерность и другие понятия и категории, которые в той или иной мере получили освещение в работах отечественных и зарубежных исследователей. Анализ научных публикаций показывает, что системное управление процессом движения денежных потоков является ключевой проблемой в обеспечении безболезненного перехода к новому облику финансовой системы и стабилизации экономики в России. Причем, системное управление процессом движения денежными потоками исключает стихийность, хаотичность данного процесса, порождающие неуверенность в увеличении доходной части бюджетов различного уровня, создающие трудности в решении социальных и экономических задач на уровне предприятия, региональном и муниципальном уровнях. Другая не менее важная проблема, связанная с неуправляемостью процесса движения денежных потоков, хроническое отсутствие сбалансированности между потребностями в финансовых ресурсах и размерами денежных фондов. В этой связи важно еще раз подчеркнуть, что предметом управления финансами предприятий, отраслей и регионов является процесс движения денежных потоков . Обобщение новейших научных публикаций по данной проблеме свидетельствует о слабой разработке методологии и теории движения денежных потоков на макро, мезо и микроуровнях 4, , 9. С учетом изложенного важным является обоснование критериев классификации денежных потоков именно эта проблема является ключевой и основополагающей и, вместе с тем, слабо разработанной. Классификация денежных потоков представлена ниже. Заметим сразу, что в отечественной и зарубежной литературе придается большое значение разработке концепции денежного потока 9. Однако данная проблема в подавляющем большинстве публикаций зарубежных и российских ученых рассматривается на микроуровне. В этих публикациях раскрываются понятия притока, оттока, чистого потока на микроуровне, что, в свою очередь, служит основой для раскрытия базовых по данной теме понятий финансовый поток и денежный поток, способов их движения на макро и мезоуровнях. Э.Дж. Долан, К. Д. Кэмпбелл и . . Кэмпбелл, рассматривая деньги в кругообороте, дают следующее определение потока поток экономический процесс, происходящий непрерывно во времени и измеряемый в единицах за некоторый период времени . Данное определение потока относится к движению денег и товаров применительно к семейным хозяйствам, поэтому оно может служить отправным пунктом к осмыслению и обоснованию понятия финансовый поток. В новейших отечественных публикациях даются также определения денежного потока и подчеркивается важность более глубокого раскрытия концепции потока как перспективного и практически весьма ценного направления развития теории и практики , . Характер движения денежных потоков рассматривался в трудах многих ученых различных стран мира. Впервые кругооборот движения общественного хозяйства был обоснован английским экономистом В. Петти в XVII в. Большой вклад в развитие методологии и теории циклического движения экономических систем различного уровня внесли К. Н. Кондратьев, У. Митчелд, Дж. Кейнс.