Комплексная оценка кредитоспособности предприятий-заемщиков

• Автор: Суравенкова, Елизавета Игоревна
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2007
• Место защиты: Саранск
• Количество страниц: 210 с. : ил.

Наконец, значительные сложности порождаются инфляцией, искажающей показатели, характеризующие возможности погашения кредитной задолженности это относится, например, к показателям оборачиваемости капитала и отдельных его частей активов, основного капитала, запасов, и неодинаковой динамикой объема оборота изза опережающего роста цен на реализуемую продукцию и оценкой остатков основных средств, запасов. Таким образом, проблема определения кредитоспособности заемщика достаточно сложна, в связи с чем требуется разработка соответствующего качественного методического обеспечения для проведения анализа количественных и качественных характеристик заемщиков. Наиболее известными в настоящее время являются следующие модели комплексного анализа I, правила Шесть Си, Ассоциации Российских Банков. Один из достаточно распространенных подходов оценки кредитоспособности и надежности заемщиков так называемые правила Шесть СИ , применяемые банками США. Цель кредитных работников заключается в том, чтобы выразить в цифрах указанные критерии применительно к каждому конкретному случаю. На основании полученных результатов принимается решение относительно кредитоспособности заемщика, целесообразности выдачи ему кредита, условий кредитования. Анализ кредитоспособности клиента, содержащийся в методике I Приложение 6, заключается в поочередном выделении из кредитной заявки и прилагаемых финансовых документов наиболее существенных факторов, определяющих деятельность клиента, в их оценке и уточнении после личной встречи с клиентом. Приложение 8. I i обеспечение, страхование риска непогашения ссуды. Рассмотренные выше методики, свидетельствуют о том, что они отличаются друг от друга числом рассматриваемых и рассчитываемых показателей, различными подходами к характеристикам и приоритетностью каждой из них. Широкому применению данной методики на практике на наш взгляд, препятствуют следующие недостатки отсутствие четких процедур ее проведешя, отсутствие критических значений для анализа финансовых коэффициентов. Рассмотренные методики Шесть СИ и I схожи с методикой АРБ подходом к оценке кредитоспособности заемщика, но анализируемые в них факторы при определении кредитного риска различны. Таким образом, анализ кредитоспособности должен охватывать не только экономические показатели клиента, но и его репутацию, состояние дел в будущем, поэтому он должен базироваться на самых разных источниках информации. Поэтому, чтобы анализ кредитоспособности был достаточно качественным, необходимо, по нашему мнению, учитывать данные о разных сторонах деятельности
заемщика, условиях его работы, степень информированности. Совокупность показателей, характеризующих кредитоспособность заемщика, должна включать как количественные, так и качественные характеристики клиента, только применяя комплексную методику определения кредитоспособности заемщика, банк с высокой точностью может оценить уровень кредитного риска отечественных предприятий, сложность и ограниченность получения достоверной информации о клиентах, отсутствие у банков эффективных методик определения кредитоспособности заемщиков. На основе критического подхода к изучению приемов и методов оценки кредитоспособности заемщиков, используемых в мировой банковской практике, дана оценка возможностей и определены ограничения их применения российскими банками. Использование зарубежного опыта в России возможно путем адаптации к экономическим условиям, в которых функционируют отечественные предприятия. Проблема определения кредитоспособности заемщиков в настоящее время приобретает все большую актуальность в связи с активным развитием кредитных отношений. Для поиска путей решения поставленной проблемы в первую очередь необходимо исследовать методические аспекты процесса кредитования и оценки кредитоспособности заемщиков, что рассмотрено в следующем параграфе. Методические аспекты процесса кредитования и оценки кредитоспособности заемщиков. Анализ кредитоспособности заемщика является одним из важнейших этапов методики кредитования, используемой большинством российских банков. Различные банковские специалисты и научные работники выделяют в кредитном процессе основные этапы организации кредитных отношений. Профессор О.