Формирование и развитие предпринимательства без образования юридического лица : Финансовый аспект

• Автор: Ломакина, Елена Викторовна
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2002
• Место защиты: Астрахань
• Количество страниц: 242 с. : ил

Оглавление
Введение
Глава 1. Формирование индивидуального предпринимательства в России и Астраханской области. Проблемы анализа и регулирования кредитного риска в практике работы российских и зарубежных банков

1.1 . Формирование индивидуального предпринимательства в России

и Астраханской области состояние, проблемы, перспективы

1.2 . Экономическая природа и характеристика кредитного риска.

1.3 . Масштабы кредитования и возникновение кредитных рисков

в деятельности банков России и Астраханской области .

1.4 . Зарубежная практика оценки и регулирования кредитного риска

коммерческих банков и поддержки малого предпринимательства

Выводы по главе 1

Глава 2. Совершенствование анализа и регулирования кредитного риска при кредитовании коммерческими банками индивидуальных предпринимателей.
2.1. Общие аспекты оценки кредитоспособности заемщика
индивидуального предпринимателя.
2.2. Особенности отчетности и анализа хозяйственной деятельности индивидуального предпринимателя.
2.3. Нормативное регулирование величины кредитного риска в коммерческих банках
Выводы по главе 2
Глава 3. Методические рекомендации по совершенствованию анализа коммерческим банком кредитоспособности индивидуального предпринимателя.
3.1. Совершенствование технологии оценки кредитоспособности заемщика индивидуального предпринимателя .
3.2. Разработка методики оценки уровня кредитного риска при кредитовании коммерческим банком индивидуального предпринимателя.
Выводы по главе 3
Заключение.
Библиографический список использованной литературы.
Приложения
Введение
Актуальность


Для изучения предпосылок развития банковского кредитования предпринимателей без образования юридического лица целесообразно рассмотреть содержание кредитного риска, так как его наличие является основным препятствием осуществления банковского кредитования. В наиболее общем виде понятие риска трактуется в двух аспектах. Под рисками банковской деятельности понимается возможность утери ликвидности и или финансовых потерь убытков, связанная с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банков , С. Как экономическая категория риск представляет собой событие, которое может произойти или не произойти. С. . Риски образуются в результате отклонений действительных данных от оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Эти отклонения могут быть как позитивными, так и негативными. В первом случае речь идет о шансах получить прибыль, во втором о риске иметь убытки 1, С. По мнению автора, рассмотрение риска как общей неопределенности не позволяет осуществить его оценку и минимизацию. Прибыль и риск как вероятность финансовых потерь диалектические противоположности, находящиеся в единстве и борьбе. Любую банковскую операцию можно рассматривать с точки зрения позитивного или негативного финансового завершения, при этом . С.1. Невозможно получить прибыль, не идя на определенный риск. Но так как эти материи соединены в единство некоторой вещи, то они взаимно проникают и уничтожают друг друга 8, С. Развитие противоположностей достигает стадии противоречия, которая фиксируется моментом единства и борьбы противоположностей, конфликтом. Конфликт разрешается переходом противоположностей не только друг в друга, но и в более высокие формы развития данного предмета. Разрешение любого конфликта представляет собой скачок, качественное изменение объекта, превращение его в качественно иной объект. Поэтому толкование риска как неопределенности исхода операции в будущем представляет собой описание завершения процесса развития, когда одна из противоположностей безусловно поглощает другую. В кредитовании этот процесс выражается в следующем либо кредит и проценты заемщиком погашаются, что обеспечивает доходность операции и возобновление кредитования, либо не погашаются возникает материальный ущерб, потеря кредитных ресурсов. Однако если рассматривать практическое управление банковскими операциями, нельзя полагаться на игру стихии, на совершенствование банковской деятельности методом проб и ошибок. Автор считает более важным рассмотрение кредитного риска как вероятности наступления обстоятельств, приносящих банку материальный ущерб традиционное понимание риска, что позволит лучше его анализировать и принимать меры к устранению или снижению. Изучение таких обстоятельств применительно к процессу кредитования предпринимателей без образования юридического лица будет произведено в дальнейшем в данной работе. Невозврат заемщиком суммы основного долга по кредиту лишает коммерческий банк оборотных средств, что не позволяет в дальнейшем получить доход от их использования, и очень опасен, если кредитные потери велики. Возникает ситуация банкротства. Процесс выдачи и погашения кредита регламентируется в настоящее время Положением Банка России от августа г. ЫП О порядке предоставления размещения кредитными организациями денежных средств и их возврата погашения . В соответствии с пунктами 1. Положению, бухгалтерский учет операций по предоставлению размещению денежных средств клиенту заемщику юридическому лицу и предпринимателю без образования юридического лица одинаков и предполагает перечисление средств безналичным путем на расчетный счет клиентазаемщика. При этом используются следующие способы предоставления размещения банками денежных средств пункт 2. Положения Банка России от Г1 , С. Положению. Погашение возврат размещенных банком денежных средств в рублях и иностранной валюте и уплата процентов по ним производится путем списания денежных средств с расчетного счета заемщика индивидуального предпринимателя пункт 3. Положения Банка России от П , С. Приложения к Положению Банка России от П , С.