Ссудная задолженность кредитных организаций: проблемы и инструменты ее урегулирования

• Автор: Кузнецов, Сергей Владимирович
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2008
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 179 с. : ил.

ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение.

Глава 1 Методологические основы работы кредитной

организации по урегулированию реструктуризации проблемной ссудной задолженности.

1.1. Понятийный аппарат работы. Классификация

кредитов по степени риска в российской и

зарубежной банковской практике

1.2. Кредитный портфель коммерческого банка и оценка

его качества

1.3. Управление портфелем проблемной ссудной

задолженности

Глава 2 Основные способы урегулирования проблемной
ссудной задолженности.
2.1. Классификация основных способов урегулирования
проблемной ссудной задолженности
2.2. Основные направления урегулирования проблемной
ссудной задолженности.
2.3. Сравнительный анализ зарубежного и
отечественного опыта реструктуризации проблемной ссудной задолженности.
, Глава 3 Совершенствование процесса урегулирования
проблемной ссудной задолженности.
3.1. Актуальные направления развития российского
законодательства в контексте урегулирования
проблемной ссудной задолженности.
3.2. Организационные проблемы урегулирования
проблемной ссудной задолженности. Основные пути
их решения
3.3. Повышение эффективности организации работы в банке по урегулированию проблемной ссудной
задолженности.
Заключение.
Список литературы
I Приложения.

г

Введение
Актуальность


К числу основных из них относятся назначение и вид ссуды ее размер, срок и порядок погашения степень кредитоспособности клиента, его отраслевая принадлежность и форма собственности характер взаимоотношений заемщика с банком степень информированности о нем банка степень обеспечения возвратности ссуды и др. С точки зрения финансовой устойчивости банка, наибольшее значение имеет классификация кредитов по степени связанного с ними риска. Следует отметить, что вплоть до настоящего времени мировая и отечественная финансовые практики не выработали единого подхода к классификации кредитов по степени их проблемности для кредитного учреждения. Под степенью проблемности кредитов, как правило, подразумевают степень связанного с ними риска, т. Чем выше риск невыполнения первоначальных условий, прописанных в кредитном договоре, тем выше степень проблемности кредита, и наоборот. Говоря о критериях отнесения кредитов к категории проблемных необходимо отметить, что данные критерии устанавливаются национальными органами банковского регулирования и надзора. Органы банковского регулирования и надзора в разных странах различны. Так, это может быть Центральный Банк Голландия, Греция, Ирландия, Италия, Люксембург, Польша Португалия Россия, Словения, Чехия, Япония и др. Австрия, Бельгия, Великобритания, Венгрия, Германия, Дания, Испания Финляндия, Франция, Швейцария, США и др. Норвегия, Швеция. Правила создания резервов и списания кредитов могут быть и обязательными, и рекомендательными это зависит от банковской системы. Органы надзора могут устанавливать или не устанавливать эти правила. Налогообложение общих и специальных резервов сильно отличается от страны к стране. В странах, где отсутствуют жесткие стандарты классификации активов, банки часто сами устанавливают уровень кредитов, по которым прекращено начисление, размеры резервов по кредитам и убытки. Это приводит к неточности представления данных в финансовых отчетах, к аккумулированию неявных убытков и, в конце концов, к большим финансовым затратам. Помимо критериев отнесения ссуд к категории проблемных, устанавливаемых национальными органами банковского регулирования и надзора, ряд крупных международных кредитных организаций например, ii практикуют параллельное использование своих собственных нормативов, предназначенных для классификации ссуд по степени их проблемности т. Причины, вынуждающие банки разрабатывать свои критерии выделения проблемных кредитов, различны. Можно выделить лишь некоторые из них. Вопервых, в разных странах применяются отличные друг от друга классификации ссуд входящих в кредитный портфель банка, и разные критерии отнесения ссуд к категории проблемных. У крупных транснациональных банков, оперирующих одновременно в ряде государств мира, например, ii работает более чем в. Российским банкам, делающим первые шаги на пути трансграничной экспансии ВТБ, Альфабанк и др. Вовторых, в ряде стран как правило, слаборазвитые, находящиеся на переходном этапе экономического развития или с резким доминированием госсектора национальные органы банковского регулирования и надзора так и не смогли внедрить эффективные системы классификации кредитов. Возможное объяснение этого заключается в том, что государственные банки выдают значительные число ссуд слабым в финансовом плане псевдогосударствснным структурам, которые получили бы отказ в выдаче кредитов при объективном использовании процесса классификации. Хорошим примером подобной ситуации является экономика Китая в конце х гг. Государственные органы Китая на протяжении х гг. По существу правительство прибегло к этому виду финансирования для предотвращения краха убыточных предприятий. Результатом такого волюнтаристского подхода стал огромный процент сомнительной задолженности по состоянию на конец г. i, Ii i , i и i приходилось от общего объема кредитного портфеля. При этом норматив, установленный Народным банком Китая составляет . По данным международного рейтингового агентства , чтобы довести долю безнадежных долгов до этого уровня, государственным банкам понадобится более лет и порядка 0 млрд долл. ВВП Китая.