Управление денежными потоками на предприятиях телекоммуникационной сферы

• Автор: Капранов, Никита Сергеевич
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2009
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 249 с. : ил.

Оглавление
Введение.

Глава 1. Экономическая сущность, состав и структура денежных потоков

1.1. Экономическая сущность денежных потоков и их место в системе управления финансами организации

1.2. Организация, цели, задачи и принципы управления денежными потоками

1.2.1. Теоретические основы управления денежными потоками

1.2.2. Принципы управления денежными потоками

1.3. Основные методы управления денежными потоками и направления их развития

Глава 2. Анализ и управление денежными потоками

2.1. Анализ формирования и управления организацией денежных потоков на предприятии телекоммуникационной сферы.

2.2. Анализ организации планирования денежных потоков в ОАО МТС

2.3. Текущее и оперативное управлении денежными потоками в ОАО МТС
Глава 3. Оптимизации планирования и управления денежных потоков в ОАО МТС.
3.1. Повышение эффективности планирования денежных потоков
3.2. Совершенствование управления денежными потоками
3.3. Использование информационных систем на предприятии для управления и планирования денежных потоков.
Заключение.
Список использованной литературы


При анализе конкретной деятельности предприятия использование этого термина требует уточнения, т. Денежные потоки зависят от трех видов деятельности предприятия, см. Рис. Взаимосвязь между потоками денежных средств от операционной, инвестиционной и финансовой деятельностей предприятия. Все многообразие денежных потоков, возникающих в организации, классифицируется по ряду признаков. Существуют различные варианты подобной классификации денежных потоков см. Таблица 1. Масштаб обслуживания финансовохозяйственных процессов 2. Вил финансовохозяйственной деятельности 3. Направление движения 4. По методу исчисления объема 5. Форма осуществления 6. Сфера обращения 7. Продолжительность во времени 8. Достаточность объема 9. По уровню сбалансированности объемов взаимосвязанных денежных потоков . Вид валюты . По значимости в формировании конечных результатов хозяйственной деятельности . Предсказуемость возникновения . Непрерывность формирования . Стабильность временных интервалов формирования . Оценка во времени 1. Денежный поток предприятия 1. Денежный поток структурного подразделения 1. Денежный поток отдельной хозяйственной операции 2. Совокупный денежный поток 2. Денежный поток текущей деятельности 2. Денежный ноток инвестиционной деятельности 2. Денежный поток финансовой деятельности 3. Входящий денежный поток приток 3. Исходящий денежный поток оггок 4. Валовой денежный поток 4. Чистый денежный поток 5. Безналичный денежный поток 5. Наличный денежный поток 6. Внешний денежный поток 6. Вгутренний денежный поток 7. Краткосрочный денежный поток 7. Долгосрочный денежный поток 8. Избыточный денежный поток 8. Оптимальный денежный поток 8. Дефицитный денежный поток 9. Сбалансированный денежный поток 9. Несбалансированный денежный поток . Денежный поток в национальной валюте . Денежный поток в иностранной валюте . Приоритетный денежный поток . Второстепенный денежный поток . Планируемый денежный поток . Непланируемый денежный поток . Регулярный денежный поток . Дискретный денежный поток . Регулярный денежный поток с равномерными временными интервалами . Регулярный денежный поток с неравномерными временными интервалами . Текущий денежный поток . Текущая деятельность является основной, формирующей первичные денежные потоки предприятия. Денежный поток текущей деятельности формирует денежные потоки инвестиционной деятельности. В случае необходимости дополнительного финансирования предприятия в рамках текущей и инвестиционной деятельностей выделяется финансовая деятельность. Финансовая деятельность формирует денежный поток, требуемый предприятию для стабильной работы и развития. Финансовая деятельность эффективна лишь случае формирования достаточных денежных потоков в текущей и инвестиционной на погашения затрат по ней. Большинство ведущих экономистов России, среди которых Бланк И. А., Карлин Т. Ф., Ковалев В. В., Шеремет А. Д., Сайфулин . ., признают существование циклов денежных потоков. Цикл денежных потоков организации это определенный интервал времени, через который денежные средства, вложенные в активы, возвращаются в виде результата, полученного в процессе эксплуатации этих активов, то есть в виде выручки от реализации товаров, продукции, работ, услуг, процентов, дивидендов и т. Нестабильность циклов денежных потоков повышает требования к оперативному управлению ими. Повседневное строгое соблюдение и поддержание параметров циклов денежных потоков обеспечивает стабильность финансовой устойчивости организации. Именно поэтому концепция циклов денежных потоков имеет практическую значимость. Соблюдение и поддержание параметров циклов денежных потоков обеспечивает стабильность финансового состояния предприятия. Синхронизация цикла денежных потоков предприятия с кругооборотом его хозяйственных средств имеет большое значение для разработки механизма эффективного управления денежными потоками. Она позволяет своевременно предупреждать о нежелательных тенденциях в текущих денежных потоках и выявлять резервы их увеличения на всех стадиях кругооборота хозяйственных средств предприятия.