Административно-правовое регулирование валютных отношений в Российской Федерации

• Автор: Вязовский, Кирилл Олегович
• Шифр специальности: 12.00.02
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2000
• Место защиты: Санкт-Петербург
• Количество страниц: 149 с.

ПЛАН ДИССЕРТАЦИИ:

1. Список принятых сокращений. Стр.З
2. Введение. Стр. 4-6.
3. Глава 1. Механизм государственного валютного регулирования.
§ 1. Понятие, направления и формы государственного валютного регулирования в Российской Федерации. Механизм государственного валютного регулирования. Стр. 7-12.
§2. Система валютного законодательства. Стр. 12-17.
§3. Характеристика валютных правоотношений. Объекты и субъекты валютных правоотношений. Стр. 18-38.
§4. Понятие и виды валютных операций. Стр. 38-65.
4. Глава 2. Полномочия органов, осуществляющих валютный контроль.
§ 1. Правовой статус органов, осуществляющих валютный контроль. Стр. 66-71.
§2. Сравнительная характеристика полномочий органов и агентов валютного ф контроля. Стр. 71-89.
5. Глава 3. Ответственность за нарушение валютного законодательства.
§1. Понятие и характеристика валютных правонарушений и валютной ответственности. Стр. 90-100.
§2. Основные составы валютных правонарушений и корреспондирующие им санкции. Стр. 101-127.
6. Заключение. Стр. 128-136.
7. Список использованной литературы. Стр. 137-141.
8. Список использованных нормативных актов. Стр. 142 - 149.

СПИСОК ПРИНЯТЫХ СОКРАЩЕНИЙ:
РФ - Российская Федерация;
Закон о валютном регулировании - Закон РФ от 09.10.92г. № 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле";
Основные положения о регулировании валютных операций - Письмо Госбанка СССР от 24.05.91г., утвердившее "Основные положения о регулировании валютных операций на территории СССР";
ГК РФ- Гражданский Кодекс РФ;
ТК РФ - Таможенный Кодекс РФ;
ЦБ РФ - Центральный Банк РФ;
ГТК РФ - Государственный Таможенный Комитет РФ;
ГПУ - Государственное Правовое Управление Президента РФ;
ВЭК РФ - Федеральная Служба России по валютному и экспортному контролю; Минфин РФ - Министерство финансов РФ;
МВС РФ - Министерство внешних экономических связей РФ;
МНС РФ - Министерство по налогам и сборам РФ;
ВАС РФ - Высший Арбитражный Суд РФ;
Арбитражный Суд СПб и Ленобласти- Арбитражный суд Санкт-Петербурга и Ленинградской области;
Федеральный Арбитражный Суд С-3 Округа - Федеральный Арбитражный Суд Северо-Западного Округа;
Капитальная валютная операция - валютная операция, связанная с движением капитала.

ВВЕДЕНИЕ
Настоящая работа посвящена отдельным аспектам и проблемным вопросам валютного регулирования в РФ, являющегося составной частью экономической безопасности России.
Современная российская экономика создает условия и всячески поощряет развитие внешнеэкономических торговых связей, неизменным атрибутом которых является использование иностранной валюты как средства платежа.
Однако, являясь исключительным монополистом в сфере эмиссии государственных денежных знаков1, любое государство имеет собственную валютную систему, то есть форму организации валютных отношений, закрепленную национальным законодательством2.
При этом эта организация должна гарантировать состояние платежного баланса (т.е. соотношения платежей, поступивших из-за границы, с платежами, осуществленными за границу), торгового баланса (т.е. соотношения импорта и экспорта товаров, работ и услуг) и расчетного баланса (т.е. соотношения всех взаимных денежных и товарных обязательств с нерезидентами (в т.ч. государственными структурами)3.
Впервые валютные ограничения начали вводить развивающиеся страны (страны-должники) в качестве меры защиты от финансовой экспансии развитых стран-кредиторов. Эти меры позволили развивающимся странам стабилизировать свои финансовые балансы, а значит, и возродить собственную экономику. В начале века (в период между первой и второй мировыми войнами) нормы валютного регулирования появились уже практически во всех государствах мира (в том числе и экономически развитых) в целях изменения или ограничения структуры импорта, сокращения платежей за границу,
1 См.: п.1 ст.75 Конституции РФ.
2 См.: Общая теория финансов М.,1995, 233.
3 См.: Альтшулер А.Б. Международное валютное право М., 1984, с.75-80.
иди "нерезидентов". Так, по британскому законодательству компанией-резидентом считается любое корпоративное образование, деятельность которого управляется и контролируется из Великобритании; резидентом США является корпорация, образованная по законам одного из 50 штатов или по федеральному закону США; Италия же рассматривает в качестве своих резидентов любых лиц, имеющих на ее территории зарегистрированный центральный орган1.
Обращает на себя так же внимание тот факт, что режиму валютного регулирования в равной степени подвержены все разновидности юридических лиц: как коммерческие, так и не коммерческие, вне зависимости от их организационно-правовой формы (хозяйственные общества, учреждения (в т.ч. государственные органы, имеющие статус юридического лица), государственные унитарные предприятия и т.п.), от характеристики прав на имущество (права собственности, полного хозяйственного ведения, оперативного управления).
3. В качестве особого субъекта валютных правоотношений Закон о валютном регулировании называет "предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами".
Данное понятие не свойственно современной российской гражданско-правовой системе. Факт его присутствия в тексте Закона о валютном регулировании объясняется использованием подобной терминологии в правовых доктринах других стран, выделяющих в качестве отдельного субъекта гражданского оборота, объединения физических лиц (предприятия), не являющихся юридическими лицами. Например, в Германии коммандитное товарищество относится к числу "личных компаний" и ее участники -физические лица платят налог на доходы физических лиц, тогда как во Франции (как и в России) такое товарищество не относится к числу "личных" и потому, как юридическое лицо, платит налоги с корпораций.
1 См.: Альтшулер А,Б. Международное валютное право. М., 1984,с.78.