Организационно-экономические механизмы развития лизинговых отношений в промышленности

• Автор: Петров, Андрей Викторович
• Шифр специальности: 08.00.05
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2004
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 135 с.

Глава I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ЛИЗИНГОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1.1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ И СОДЕРЖАНИЕ ЛИЗИНГА

1.2. КЛАССИФИКАЦИЯ ВИДОВ ЛИЗИНГОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Глава II. РАЗВИТИЕ ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ОСНОВ

ЛИЗИНГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ

2.1 АНАЛИЗ ЗАРУБЕЖНОГО И ОТЕЧЕСТВЕННОГО ОПЫТА

РАЗВИТИЯ ЛИЗИНГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ

2.2. ФОРМИРОВАНИЕ МЕХАНИЗМА ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ ЛИЗИНГОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИИ

2.3. МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ЛИЗИНГА

Глава НЕ ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО МЕТОДИЧЕСКОМУ ОБЕСПЕЧЕНИЮ

ЭКСПЕРТИЗЫ И ОТБОРА ЛИЗИНГОВЫХ ПРОЕКТОВ
3.1. ОСНОВНЫЕ ЭТАПЫ И МЕТОДЫ ЭКСПЕРТИЗЫ И ОТБОРА ф ЛИЗИНГОВЫХ ПРОЕКТОВ
3.2 РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ОЦЕНКЕ И ОТБОРУ ЛИЗИНГОВЫХ ПРОЕКТОВ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Приложение. ПРИМЕР ТАБЛИЧНЫХ АНКЕТ ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ
ПРЕДВАРИТЕЛЬНОЙ ЭКСПЕРТИЗЫ ЛИЗИНГОВЫХ ПРОЕКТОВ
Одной из важнейших проблем на современном этапе экономического развития России является осуществление структурных преобразований в промышленности, обновления и модернизации производственно-технологической базы отраслей и предприятий. Решение этой проблемы требует значительных капиталовложений и активизации инвестиционных процессов в реальном секторе российской экономики, что сдерживается недостатком собственных финансовых средств предприятий.
Радикально изменить ситуацию в сложившихся условиях возможно на основе развития и широкого использование лизинга, как одного из наиболее эффективных и перспективных инструментов реструктуризации и обновления производства, расширения инвестиционных возможностей, рынков сбыта и повышения конкурентоспособности российских производителей.
Несмотря на несомненные преимущества лизинга, его применение в экономике нашей страны пока ограниченно. Объемы российского лизинга с учетом бюджетной поддержки составляют лишь около 4,35% от общего объема инвестиций в основные фонды, тогда как в странах с развитой рыночной экономикой аналогичный показатель находится на уровне 20-30% от общей суммы прямых инвестиций. За рубежом в общей стоимости промышленно-технологического оборудования отраслей обрабатывающей промышленности на лизинг приходится от 30 до 40%. В структуре основных потребителей лизинговых услуг наблюдается опережающий рост доли крупных корпораций. Россия по масштабам развития лизинга пока отстает от развитых стран.
Сравнительно низкие показатели развития российского лизинга во многом являются результатом недостаточного внимания органов государственной власти и особенно в регионах к развитию лизинговых отношений, что проявляется, прежде всего, в отсутствии действенных и экономически оправданных мер государственной поддержки и стимулирования лизинга и механизмов их реализации; несовершенстве законодательной и нормативно-правовой базы; отсутствии необходимого методического обеспечения и информационной поддержки.
Сегодня как никогда необходимо проведение активной и согласованной с приоритетами национальной экономики и промышленного роста политики государства по созданию эффективных и комплексных организационно-экономических условий для развития лизинговой деятельности в России. Основой решения этой проблемы является глубокая и всесторонняя проработки механизмов и мер экономического регулирования,
стимулирования и поддержки предприятий и хозяйствующих субъектов, осуществляющих лизинговую деятельность и обеспечивающих реализацию эффективных лизинговых проектов, направленных на повышение технологического уровня и конкурентоспособности выпускаемой продукции на основе использования современных технических средств и оборудования. Лизинговые проекты при поддержке государства могут стать важнейшим инструментом реализации программ реформирования и реструктуризации российской промышленности и ее отраслей.
В настоящее время необходимы новые механизмы и меры, отвечающие современному уровню решения проблем развития лизинга в промышленности. Такой подход и определил выбор и актуальность темы диссертационного исследования.
Пель и задачи исследования
Цель диссертационной работы состоит в исследовании и разработке механизмов и мер по созданию необходимых организационно-экономических условий для развития лизинговых отношений в промышленности и формировании методической базы оценки и отбора эффективных лизинговых проектов.
В соответствии с поставленной целью были определены следующие задачи:
- исследовать лизинг как экономическую категорию, определить его состав и структуру, основные принципы, функции и проанализировать существующие виды лизинга с учетом особенностей лизинговых отношений, преимуществ, недостатков и области применения;
- проанализировать состояние и проблемы формирования лизинговых отношений в России, действующую нормативно-правовую базу и механизмы государственного регулирования лизинговой деятельности;
проанализировать существующие методы и методические подходы к оценке эффективности лизинга;
определить основные этапы экспертизы лизинговых проектов и методы их оценки и отбора;
- определить состав и структуру критериев, ограничений и показателей эффективности, необходимых для оценки и обоснованного отбора лизинговых проектов;
- разработать предложения по созданию необходимых организационноэкономических условий для развития лизинга, механизмам и мерам государственной поддержки и экономического стимулирования лизинговой деятельности;
едва ли не единственным способом улучшения финансовых возможностей. Созданные банками лизинговые компании предлагали своим клиентам широкий спектр объектов финансового лизинга. Договоры заключались по банковскому или производственному оборудованию, по автомобилям, компьютерам и другим объектам. По удельному весу от всех лизинговых сделок легковые автомобили составляли 39%, промышленное оборудование - 24%, компьютеры и офисное оборудование - 14%, грузовые автомобили -14%, самолеты, суда, железнодорожный состав - 4%, прочее оборудование - 5%.
Расцвет лизинговых компаний пришелся на 1996-1997 годы, что, в первую очередь, было обусловлено относительной стабилизацией финансово-экономической ситуации в стране в этот период. Так, по итогам 1996 года, средняя доходность от финансового лизинга составила 86%, а размеры активов, переданных в лизинг, превысили 81 млн. долл. Средний размер лизингового договора составлял от 20 тыс. долл. до 8 млн. долл. В 1997 году эти показатели стали еще более впечатляющими - доходность по лизинговым операциям достигла в среднем 104%, а размеры активов, переданных в лизинг, выросли до 111 млн. долларов.
Таким образом, если в 1996 году доля лизинга в общем объеме инвестиций составляла всего 1%, то в 1997 году эта цифра выросла до 5%.
Однако, события 17 августа 1998 года серьезно подорвали деятельность лизинговых компаний, в том числе и учрежденных банками. Испытывая значительные финансовые трудности, банки-учредители уже не могли оказывать им необходимой финансовой поддержки. Долгосрочные проекты лизинговых компаний потеряли актуальность для коммерческих банков и, хотя большинство лизинговых компаний продолжали работать по договорам, заключенным до начала кризиса - участились случаи невыполнения клиентами своих обязательств и многие компании начали проводить сокращение штатов и свертывать свою деятельность.
Реально оценивая шансы на выживание, лизинговые компании пытались самостоятельно найти способы преодоления кризиса и объектом их внимания стали предприятия, не выполняющие своих обязательств по кредитам перед коммерческими банками-учредителями. В этом случае возможна передача предприятием-должником своей продукции в лизинг в погашение долга перед банком. Лизинговая компания, в свою очередь, взяв на реализацию продукцию, может таким способом перевести на себя часть задолженности предприятия. Именно по такой схеме сейчас работает компания «Лизингбизнес».
Другие компании, например «Инкомлизинг», вынуждены были заниматься