Организационно-методическое обеспечение оценки кредитоспособности предпринимательских организаций

• Автор: Гончаров, Александр Борисович
• Шифр специальности: 08.00.05
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2007
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 159 с.

Глава 1 Анализ существующего положения дел по оценке

кредитоспособности предпринимательских организаций

1.1 Стратегия и тактика коммерческих банков в сфере кредитования

предпринимательских организаций

1.2 Исследование практики оценки кредитоспособности предпринимательских организаций

1.3 Направления развития кредитных отношений в

условиях рыночной экономики

Выводы по Главе

Глава 2 Теоретико - методологические аспекты оценки кредитоспособности предпринимательских организаций
2.1 Исследование современных концепций оценки кредитоспособности предпринимательских организаций
2.2 Формирование подхода к оценке кредитоспособности предпринимательских организаций
2.3 Модели оценки кредитоспособности предпринимательских организаций
Выводы по Главе
Глава 3 Методические положения по оценке кредитоспособности предпринимательских организаций
3.1 Методические рекомендации по анализу денежных потоков для определения условий кредитования
предпринимательских организаций
3.2 Информационное обеспечение оценки кредитоспособности предпринимательских организаций
3.3 Влияние кредита на рентабельность собственного капитала предпринимательской организации
Выводы по Главе
Заключение
Список литературы

Актуальность
В настоящее время ситуация на российском банковском рынке такова, что основной доход от размещения средств коммерческие банки получают при кредитовании реального сектора экономики, так как другие инструменты финансового рынка после августовского кризиса 1998 года недостаточно развиты (рынки ценных бумаг, межбанковских кредитов, валютный спекулятивный рынок). В то же время, при кредитовании реального сектора банки сталкиваются с рядом проблем.
Основным видом банковского кредитования в настоящее время является краткосрочное кредитование. Учитывая ситуацию на отечественном рынке, в частности, невысокие темпы структурных преобразований в экономике, низкую ликвидность, недостаточную достоверность отчетности многих отечественных предприятий и слабую прозрачность большинства из них, отсутствие законодательной основы защиты прав кредиторов и стабильной долгосрочной ресурсной базы, банки сужают спектр краткосрочного кредитования до 3-6 месяцев.
Активность коммерческих банков на рынке кредитов сдерживает то, что при существующем многообразии различных моделей оценки кредитоспособности предприятий определение кредитоспособности предпринимательских организаций
представляет, тем не менее, довольно сложную проблему, особенно на долгосрочную перспективу.
Критерии определения кредитоспособности
предпринимательских организаций в разных странах имеют свои особенности, но самыми важными из них являются: репутация, финансовое состояние, обеспечение.

Отсутствие официально публикуемых кредитных
рейтингов предприятий лишает отечественные банки информации о деловой репутации и его кредитной истории.
Финансовая отчетность российских предприятий составляется для целей налогообложения и не нацелена на инвестора. Не имеется сравнительной базы отраслевых финансовых показателей, на основе которой кредитор мог бы дать сравнительную оценку финансового состояния предпринимательской организации.
Обеспечение по кредиту, предлагаемое
предпринимательскими организациями, как правило, не соответствует требованиям кредитора по достаточности и ликвидности. Вместе с этим, недостаточный уровень менеджмента российских предприятий, непрозрачность их, финансовых и информационных потоков приводит к переоценке роли обеспечения при предоставлении кредита.
В стране не существует общепризнанных подходов к оценке кредитоспособности - каждый коммерческий банк вырабатывает свою уникальную методику оценки. При анализе кредитоспособности коммерческие банки используют современные программы анализа финансового состояния предприятий, создают свою информационную базу, содержащую сведения о кредитной истории клиентов, их деловой репутации, состоянии счетов и т.д.
Однако результаты этого анализа могут дать кредитору лишь оценку общей тенденции развития потенциального клиента, основанную на динамике финансовых коэффициентов.
Основой принятия решения о выдаче кредита, как правило, является субъективная оценка клиента менеджерами банка и анализ количественных показателей кредитоспособности клиента, зачастую «задним» числом.

и репутация заемщика, наличие и состав его имущества, состояние экономической и рыночной конъюнктуры, устойчивость финансового состояния и другие показатели деятельности предприятия» [104,504].
Другие авторы считают, что «кредитоспособность - это способность в установленные сроки и полностью рассчитываться с кредитодателями (банками и др.) по полученным краткосрочным и долгосрочным ссудам» [62, 94; 105, 65]. Е.С. Стоянова и др. отмечают, что «высокая кредитоспособность - достойная способность возмещения кредитов с процентами и другими финансовыми издержками» [96, 394]. Определение
кредитоспособности заемщика необходимо для оценки кредитного риска, представляющего собой опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору [96,444].
«Предоставление ссуд банками, по мнению В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, обусловливает изучение кредитоспособности, то есть изучение факторов, которые могут повлечь за собой их непогашение. Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде; степени риска, который банк готов взять на себя, размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления» [4,198]. Далее данные авторы уточняют: «Кредитоспособность - это наличие у заемщика предпосылок, возможностей получить кредит и возвратить его в срок» [4,450].
О. И. Лаврушин отмечает, что «кредитоспособность клиента коммерческого банка - способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период